Рубрика: Статьи

Ипотечь — Форум «Частная дума»
Ипотечь — Форум «Частная дума»Автор:Кто-нибудьПотрясающий выверт государственной мысли: увеличение ипотечного кредитования на фоне полнейшего хаоса в строительстве! Закачивание денежного потока в дырявый мешок!
Сотни тысяч (миллионы?) людей будут брать кредиты на покупку жилья под высокие проценты, выйдут с этими деньгами на рынок, оглядятся вокруг… новых домов не так уж много… хрущёвки… панельки старые… кирпички с газовыми колонками… капремонт за свой счёт… но и ТАКОГО жилья не хватает, конкуренция среди покупателей, нет, это не расстояния между звёздами в сантиметрах, это цены такие, да, растут со скоростью света, а чего вы хотели? Дефицит!
Можно, конечно, ипотечные деньги попытаться закачать в новостройки. Без гарантий, что построят. Потому что: а) в законодательстве дыры; б) местные власти коррумпированы; в) правоохранительные органы подчиняются местным властям; г) не местные власти (губернские) тоже заинтересованы в получении откатов и не заинтересованы в новосельях нуждающихся; д) органы лицензирования за соблюдением условий лицензирования в строительстве не следят; е) ни дольщики, ни сотрудники ОБЭПов, ни судьи специальными знаниями в области лицензированных видов деятельности не обладают, ими можно крутить-вертеть-обманывать как угодно; ж) антимонопольный комитет… ау, антимонопольный комитет!… з) госархстройнадзор! ауууу…. и) от тюрьмы директор стройфирмы в случае чего копеечным штрафом откупится; к) а государство спит… и так далее до последней буквы алфавита.
Коротко, без азбуки: кроме роста цен на готовое (в основном старое) жильё, закачивание огромных ипотечных средств в массовое строительство в условиях полного правового беспредела вызовет резкий всплеск мошенничества и резкий рост числа пострадавших частных лиц. Без жилья, без денег, да ещё и кредит с процентами надо будет выплачивать…
Не течь, а потоп. Как бы не цунами… :-(((

Наличный экспресс
Наличный экспрессСистемы денежных переводов позволяют гражданам отправлять наличные деньги родственникам или друзьям в России или за границей. Системы сотрудничают с банками, которые выступают в роли их агентов, однако становиться клиентами кредитных организаций и открывать в них счет не нужно. Достаточно представить документ, удостоверяющий личность (паспорт), деньги и заполнить бланк, указав в нем полное имя получателя и место его пребывания (страну и город). После этого вам назовут код или идентификационный номер, который вы должны сообщить адресату. Он придет в любой пункт системы, с помощью которой были отправлены деньги, сообщит пароль и заберет деньги.
По российскому валютному законодательству в день можно перевести не более $5 тыс. Как уверяют банкиры, попытки раздробить сумму на несколько частей и отправить ее из разных пунктов отслеживаются. Некоторые системы автоматически блокируют такие операции и производят отправку перевода на следующий день.
На перевод рублей законодательных ограничений нет (о суммах свыше 600 тыс. рублей финансисты обязаны сообщать в Росфинмониторинг), однако иногда системы сами устанавливают порог. Так, «Контакт» берет в день не более 600 тыс. рублей (видимо, чтобы лишний раз не общаться с финразведкой), а у Western Union (WU) сумма перевода ограничена рублевым эквивалентом $5 тыс. Иностранные граждане могут отправлять валюту без ограничений, однако в пункте приема помимо паспорта у них могут потребовать регистрацию или иммиграционную карту.
Сравнимые удобства. Если вам нужно отправить деньги в какую-нибудь экзотическую страну или ваш адресат находится вдали от крупных городов, лучше всего воспользоваться международными платежными системами с разветвленной сетью, такими как WU, MoneyGram, Travelex. Например, WU имеет около 225 тыс. точек в 200 странах мира, так что получателю не придется долго искать пункт выдачи денег. Они перечисляются примерно через 15 минут после отправки, поэтому получить их можно будет уже в тот же день, если не произойдет накладок из-за разницы во времени и расписании работы пунктов системы. Стоимость перевода у международных компаний может составлять до 20% от его суммы, все зависит от выбранного оператора, суммы и места доставки.
Тарифы российских локальных платежных систем, таких как «Быстрая почта» (расчеты проходят через Импэксбанк), «Контакт» (Русславбанк), «Мигом» (банк «Евротраст»), «Юнистрим» (Юниаструм-банк), или платежных систем стран СНГ — «Анелик» (армянский банк «Анелик.Ру») и PrivateMoney (украинский Приватбанк) ниже, чем у их иностранных коллег примерно в два раза. Комиссия по переводам через такие системы составляет 2-3%. Поэтому, если вы отправляете деньги в ближнее зарубежье или внутри России, есть возможность сэкономить. Некоторые из отечественных систем работают и со странами дальнего зарубежья. Так, пункты по оказанию услуг «Анелика» и «Контакта» есть почти в 80 странах мира, а система «Мигом» имеет около 900 пунктов в России, странах Балтии и СНГ. Деньги можно получить в день отправления.
Система «КиберДеньги» «Почты России» отправляет деньги по России и в страны бывшего СССР (Украина, Казахстан, Белоруссия). Для суммы до 1 тыс. рублей включительно комиссия составит 5% плюс 7 рублей. Переслать сумму от 1 тыс. до 5 тыс. рублей будет стоить 4% и 57 рублей соответственно. За перевод от 5 тыс. до 20 тыс. возьмут 2% от суммы плюс 217 рублей. И 1% плюс 517 рублей — это комиссия по переводам от 20 тыс. до 100 тыс. Максимальная сумма перевода составляет 100 тыс. рублей. Отправлять деньги по России таким образом удобно, так как почтовые отделения встречаются на каждом углу (всего их в стране около 42 тыс.), однако стоит это недешево. Например, за отправку 15 тыс. рублей придется заплатить 517 рублей, в то время как в «Юнистриме» — 150 рублей, «STB-эспрессе» — 200 рублей. Кроме того, перевод по почте проходит в течение двух-трех дней, что довольно долго. Кроме того, задержка может произойти и при получении денег, так как недостаточно просто выслать извещение о переводе по электронной системе, надо его лично доставить получателю. А если почтовое отделение в каком-нибудь небольшом населенном пункте работает пару дней в неделю, то деньги ваш адресат сможет получить еще позже.
Валютные хитрости. Многие платежные системы предусматривают отправку денег за рубеж только в долларах, однако есть исключения. Так, например, в Белоруссию и Таджикистан через WU можно осуществить перевод в рублях. Однако остальные перечисления за границу через WU проводятся только в долларах, и если вы отправляете деньги в европейские страны, то конвертация происходит по внутреннему курсу системы, который, как сообщили «Выбери!by» в справочной службе WU, «меняется каждые 15 минут». Поэтому лучше зафиксировать обменный курс на день отправки, указав его в извещении на получение денег — в этом случае адресат гарантированно получит ровно столько евро, сколько вы захотите ему доставить. При отправке спросите курс у сотрудника банка и подсчитайте, сколько вам надо будет отдать долларов (расчеты могут провести за вас). Например, при курсе системы 0,7 евро/$ вам надо отправить $142,86, чтобы адресат получил 100 евро. Если этого не сделать, евро будут выданы по курсу, действующему на день получения средств и их может оказаться меньше (или больше), чем вы рассчитывали. Есть платежные системы, которые осуществляют перечисления в евро, например MoneyGram, «Контакт».
Чем крупнее платежная система, тем выше стоимость ее услуг. Из таблицы видно, что по России, на Украину, в Белоруссию, Латвию, Армению, Молдавию, Таджикистан, Узбекистан дешевле отправлять через «Юнистрим», однако в Германию, Италию, Францию и Испанию система деньги не доставляет. Что касается Китая, то тут самый выгодный тариф у WU — $10, причем эта плата взимается вне зависимости от того, какую сумму вы отправили. СТОИМОСТЬ ПЕРЕВОДА $500 (15 ТЫС. РУБЛЕЙ ПО РОССИИ)Платежные системыПо России, руб. Украина, $Белоруссия, $Армения, $Молдавия, $Азербайджан, $Таджикистан, $Узбекистан, $Латвия, $Германия, $Италия, $США, $КНР, $Испания,$Франция, $Western Union850242424242424 2438383838103838Travelex-1818181818-18—1818—18MoneyGram-2323232323232332323232153232Мигом2501212121212121212——Юнистрим1505-7,57,557,5-7,57,5-107,5-10—12,5-2012,5—Контакт2851515151515151515—1515-Анелик22515151515-151515—20-15-STB-экспресс200151515-15—15——Быстрая почта412,510101010101010——-PrivateMoney2101515151515—15——По данным справочных служб систем

Как перейти на тариф бирюзовый
Как перейти на тариф бирюзовыйОператор Теле2 для своих абонентов предлагает линейку “цветных” тарифов, каждый из которых имеет свои особенности и преимущества. К примеру, тариф Бирюзовый Теле2 подойдет для тех абонентов, которые делают многочисленные звонки на номера других операторов.Тариф Бирюзовый Теле2: тарификацияКакие же преимущества этого тарифа? Со второй минуты разговора по тарифу Бирюзовый оплата существенно уменьшается, поэтому этот тариф и подходит для тех, кто разговаривает подолгу по телефону.Каждый регион предлагает свою поминутную оплату, поэтому более подробно следует узнавать либо в салоне оператора в домашнем регионе, либо на официальном сайте. В среднем первая минута звонка стоит 0,95 рублей, а со второй минуты разговора стоимость звонка снижается до 0,05 рублей. При звонках в другие регионы России стоимость в сети Теле2 будет 1,5 рубля, а при звонках на другие номера стоимость будет 8 рублей за минуту. Данный тариф подразумевает отсутствие абонплаты и поминутную тарификацию звонка.Стоимость сообщений этого тарифного пакета также уменьшается со второго отправленного. Первое текстовое сообщение в сутки стоит 0,95 рублей, а второе уже значительно меньше – всего лишь 0,05 рублей. Мультимедийные сообщения стоят 6 рублей.Если пользоваться мобильным интернетом, то стоимость одного мегабайта трафика будет 6,5 рублей за один Мегабайт трафика, где оплата за каждые 100 Кб трафика идет с округлением в большую сторону.Звонки с этого тарифного плана за границу:СНГ – 20 рублей;Европа и страны Балтии – 35 рублей;США и Канада – 35 рублей;другие страны – 65 рублей;разговор через спутниковую связь – 240 рублей.Отправка сообщений на международные мобильные операторы стоит 5 рублей.Как перейти на тариф Бирюзовый? Чтобы воспользоваться тарифным планом Бирюзовый от сотовой сети Теле2 можно приобрести новую сим-карту с этим тарифом или же осуществить переход с другого тарифа.Переход можно осуществить в Личном кабинете на официальном сайте оператора сети. Для этого необходимо лишь ввести свой номер телефона и пароль.Также можно позвонить на короткий номер 630 и воспользоваться подсказками.Еще один способ – это ввести комбинацию цифр 116*300# и кнопку позвонить.Если есть какие-то вопросы, то лучше обратиться в салон сотовой связи, где опытные специалисты помогут вам.Первый переход на тарифный план Бирюзовый бесплатный, последующие – платные. Каждый регион предлагает свою сумму оплаты за переход, поэтому этот вопрос следует уточнять на официальном сайте Теле2 или в салоне сотового оператора.
Источник:

planshetelefon.com
Категория:

Семейный бюджет Похожие статьи:Обзор тарифа «Бирюзовый» от Теле2Тарифы «Tele2» Челябинск — «Желтый», «Бирюзовый», и «Оранжевый».Как перейти с пакета «Оптимум» на «Единый» в Триколор ТВ?Как перейти на супер МТС?

АРХИВ ЖУРНАЛА
Архив журнала Выбери!byНа минувшей неделе российский рынок акций получил несколько положительных новостей, что не могло не вызвать рост котировок. Индекс РТС впервые с 13 апреля превысил отметку 700 и установился на уровне 701,98 пункта, увеличившись на 2,4%. Среднедневной оборот составил $21,1 млн. На минувшей неделе российский рынок акций получил несколько положительных новостей, что не могло не вызвать рост котировок. Индекс РТС впервые с 13 апреля превысил отметку 700 и установился на уровне 701,98 пункта, увеличившись на 2,4%. Среднедневной оборот составил $21,1 млн.
В первую очередь российские бумаги дорожали в ожидании намеченного на 24 июня собрания акционеров «Газпрома», накануне которого должны были быть оформлены сделки по покупке «Роснефтегазом» 10,74% акций компании у Газпромбанка, «Газпроминвестхолдинга», «Газфонда» и Gazpromfinance BV за 203,5 млрд рублей. По словам председателя совета директоров Дмитрия Медведева, все необходимые действия были осуществлены до собрания, однако, судя по некоторым сообщениям, Gazpromfinance BV не сможет передать бумаги раньше 1 июля по причине налоговой специфики Голландии. Глава «Газпрома» Алексей Миллер в пятницу заявил, что ограничения на владение и операции с акциями концерна будут сразу отменены в полном объеме, то есть уйдут в прошлое квоты на владение иностранцами «газовыми» бумагами. Еще одним позитивным известием, поступившим на рынок, стало повышение агентством Moody’s кредитных рейтингов «Транснефти», «Газпрому» и РЖД до уровня выше суверенного, а «Алросе» до отметки на одну ступень ниже рейтинга России. Это дало повод для спекуляций относительно скорого повышения суверенного рейтинга страны. Избыточная рублевая ликвидность и высокие цены на нефть также оказывают поддержку российским акциям. По итогам недели лидерами стали бумаги «Сургутнефтегаза» (+4,2%), «Лукойла» и «Сибнефти» (оба по 2,8%). За ними следуют акции «Ростелекома» (+2,5%), «Газпрома» (+1,7%) и Сбербанка (+1,7%). Из-за падения цен на никель «на нуле» остались бумаги «Норильского никеля» (-0,3%). А бумаги РАО «ЕЭС России» прибавили в цене всего 0,2%.

Кредит онлайн не выходя из дома
Кредит онлайн не выходя из домаКредит онлайн не выходя из домаКонкуренция на рынке финансовых услуг заставляет кредитные организации осваивать новые прогрессивные формы работы с клиентами. Компьютерная техника с первых дней своего существования активно применяется в различных технологических процессах при обеспечении функционирования банковских учреждений. Особенно бурный рост применения компьютерной техники начался в результате создания сетевых коммуникаций и развития сетевых технологий. На улицах появились банкоматы, торговые заведения стали принимать оплату покупок через платежные терминалы, появились интернет-магазины, в которых можно приобрести онлайн разнообразные товары, не отрываясь от чашечки кофе на столе. И наконец, в результате ожесточенной борьбы за клиента банковские заведения одно за другим стали предлагать существующим и потенциальным клиентам возможность запросить кредит онлайн не выходя из дома и не прерывая просмотр любимой передачи. Развитие информационных сетей привело к тому, что получить или отправить нужные данные конкретному получателю не составляет никакого труда. Не является исключением и обмен информацией между банком и клиентом.Каждый клиент, пользующийся банковскими картами, знает о существовании возможности получения консультаций и обслуживания личного счета с помощью сети Интернет в личном виртуальном кабинете на сайте банка. Конечно, не все пользуются предоставляемой возможностью, но в последнее время таких продвинутых пользователей постепенно становится все больше. При оформлении пластиковой карты финансовое учреждение зачастую предоставляет своему клиенту возможность использования кредитных средств. Когда появляется потребность в привлечении сторонних финансовых ресурсов, можно отправить запрос о предоставлении кредита онлайн не выходя из дома из собственного виртуального кабинета. Если нет никаких препятствий, наподобие задолженностей по другим кредитным обязательствам, то средства поступают на карточный счет в течение одного или нескольких дней. При этом соискатель получает сообщение в своем аккаунте и в виде SMS на мобилку. В некоторых случаях количество денег на карточном счете увеличивается на сумму взятого кредита, то есть деньги перечисляются на самом деле. Чаще устанавливается кредитный лимит, то есть предоставляется право использования финансовых ресурсов банка в пределах установленной суммы. Но принципиальных отличий для пользователя эти два варианта не имеют. Поэтому, можно сказать, что кредит онлайн не выходя из дома, может получить практически любой пользователь пластиковой карты, умеющий работать в сети.Заявки банков отсортированы, по лучшим условиям. Рекомендуем заполнять заявку на кредит в каждый банк по порядку. ТАК ВАМ НУЖЕН КРЕДИТ?Предложения по онлайн кредитам Без визита в банк ниже.
Приложите немного услилий! Осталось заполнить несколько заявок, и выбрать одобренный кредит.

Маркс, Энгельс, Путин
Маркс, Энгельс, Путин«Послание президента — часть II» — так можно назвать выступление президента страны на встрече с руководством правительства, Госдумы, Федерального собрания и членами Президиума Госсовета. Похоже, Владимир Путин понял: все макроэкономические задания, которые он давал кабинету, типа снижения инфляции или удвоения ВВП для большинства населения малопонятны, а для правительства невыполнимы. Как результат этого осознания — новые лозунги: деньги — врачам и учителям, больницы и современное медицинское оборудование — народу, дотации — крестьянам, жилье — всем и в ближайшее время. В 2006 году на эти благие цели в бюджете заложено 115 млрд рублей.
Сказать, что предложения президента носят какой-то революционный характер, нельзя: все эти проблемы назрели давно и, по мнению ряда экспертов, решать их надо было еще несколько лет назад. Другой вопрос — почему только сейчас правительство решило повернуться лицом к населению? С одной стороны, ответ кроется в словах президента, который заявил, что нынешняя благоприятная конъюнктура позволяет часть средств бюджета направить на развитие социальной сферы. Средства, находящиеся в Стабфонде, уже превысили 500-миллиардный рубеж, который трогать нельзя. Сегодня его размеры составляют 832 млрд рублей. А если говорить о конъюнктуре, то, учитывая прогнозы экспертов относительно цен на нефть, можно было бы выделить на «социалку» не 0,4% ВВП, которые заложены в бюджете, а значительно больше. Тем более что дополнительные средства могут быть получены за счет повышения планки так называемой цены отсечки, выше которой сверхдоходы от продажи нефти идут в Стабфонд. Но на «национальные проекты» больше средств не нашлось. Кроме того, еще совсем недавно Владимир Путин заявлял, что средства Стабфонда будут идти лишь на погашение внешнего долга, и вдруг такой поворот. Причина лежит скорее в политической плоскости. Несколько снизившийся рейтинг президента заставляет его искать способы исправить ситуацию. Естественно, что в этих условиях один из самых прогнозируемых шагов вернуть авторитет — такие популистские методы, как увеличение зарплат и расходов на образование, медицину, сельское хозяйство. Бюджетникам же остается надеяться, что инфляция в будущем году не съест «президентские надбавки» полностью. А это вполне реально, учитывая, что механизмы борьбы с ростом тарифов на связь, транспорт, услуги ЖКХ правительство пока не выработало.
Примечательно, что власти, заявляя об увеличении зарплат бюджетников, очередным решением часть этих средств отбирают. Так, уже на следующий день после выступления президента было опубликовано постановление правительства, по которому с 1 января 2006 года население будет платить 100% стоимости за жилье и коммунальные услуги. Учитывая, что, даже по официальным оценкам (а Росстат относит к бедным граждан, имеющих доходы ниже установленного прожиточного минимума, который во втором квартале нынешнего года составлял 2555 рублей), более 20 млн россиян находятся за чертой бедности, — шаг со стороны правительства весьма показательный. Вспоминая опыт монетизации, многие эксперты сомневаются, что процесс перехода на 100-процентную оплату жилья, особенно в регионах, где в местных бюджетах найти возможность дотирования незащищенных слоев граждан минимальна, пройдет гладко. Повезло москвичам, которым президентский указ разрешил перейти на 100-процентную оплату услуг ЖКХ до 2008 года. Что довольно логично: манифестации протеста в столице правительству и президенту абсолютно ни к чему.
Сам же тезис о том, что увеличение зарплат поднимет уровень медобслуживания и образования весьма спорен. Идея с поднятием зарплат не нова, ранее были подняты зарплаты чиновникам — правительство рассчитывало, что это поможет снизить уровень коррупции в их рядах, однако она не уменьшилась. По данным фонда ИНДЕМ, в 2005 году российские чиновники стали брать взятки в еще больших размерах. Сомнительно, что врач с зарплатой в 15 тыс. рублей не перестанет вымогать деньги с пациентов, а преподаватель в вузе перестанет принимать «вознаграждение». Действенной системы контроля в этих сферах как не было, так и нет.

Почем фунт стерлингов для зоны евро
Почем фунт стерлингов для зоны евро»Присоединение Великобритании к зоне евро будет полезно для экономики страны, но оно не должно произойти сейчас», — заявил министр финансов Гордон Браун, выступая перед парламентом в понедельник. По его словам, правительство принимало решение на основе «самого точного и полного анализа экономической ситуации в стране, который когда-либо проводило Министерство финансов». Этот анализ показал, что из пяти критериев готовности к вступлению в еврозону не выполнены четыре.
Присоединение Великобритании к еврозоне принесло бы пользу прежде всего евро: расширение еврозоны за счет четвертой по величине экономики в мире, располагающей к тому же развитым финансовым сектором, оказало бы единой европейской валюте мощную поддержку. Для Великобритании выгоды совсем не столь очевидны. Единая валюта могла бы существенно упростить торговлю с континентальной Европой, которая играет важную роль в британской экономике. По оценкам независимых экспертов, откладывая вступление в еврозону, Великобритания ежегодно теряет около 20 млрд фунтов стерлингов.
С другой стороны, различия между британской и европейской экономиками очень велики. Экономика Соединенного Королевства была и остается одной из наиболее успешных в Европе. Более того, ей присущи высокая степень гибкости и низкий уровень государственного регулирования, в этом плане она больше походит на экономику Соединенных Штатов. В случае вступления в еврозону Великобритании придется принять стандарты экономической политики и регулирования, общие для всех членов валютного союза. Противники евро опасаются, что эти стандарты могут оказаться для британской экономики «прокрустовым ложем». Например, учетные ставки Банка Англии и ЕЦБ различаются на 1,5% — 3,55% у британцев против 2,0% на континенте, а введение в Великобритании низкой европейской ставки подорвет финансовое положение банковского сектора.
Не нравится британцам и курс евро, каким бы он ни был. Еще менее года назад, когда курс единой европейской валюты по отношению к доллару был низок, ее противники не желали расставаться с сильным фунтом ради слабого евро. Теперь же, когда курс евро достиг рекордных высот, у «евроскептиков» появился прямо противоположный аргумент: дорогой евро осложнит жизнь британским производителям, экспортирующим свою продукцию за пределы ЕС.
Политические условия для перехода на евро также еще не созрели. На первый взгляд аргументы «за» и «против» евро вполне ясны. Присоединение Великобритании к еврозоне усилит влияние страны в Европе, но за это британцам придется расплатиться частью национального суверенитета. В действительности все несколько сложнее. Вопрос об отказе от фунта в пользу евро должен быть решен на общенациональном референдуме. Если же референдум будет проведен до парламентских выборов 2006 года, его исход может сильно повлиять на настроения избирателей и распределение мест в парламенте. Поэтому для Тони Блэра — главного сторонника перехода на евро — принципиально важно получить от британцев «добро» на референдуме. Между тем у проевропейской позиции Тони Блэра не так много сторонников. Большинство британцев и раньше были «евроскептиками». А после того как британские власти вопреки общественному мнению приняли решение об участии в антииракской военной кампании, жители туманного Альбиона стали еще более настороженно относиться к любым инициативам Тони Блэра. Более того, антиевропейскую позицию занимает британская пресса и ряд влиятельных компаний. Результаты опроса, проведенного недавно изданием Daily Telegraph, показали, что 55% респондентов доверяют в вопросе о присоединении Великобритании к еврозоне Гордону Брауну — противнику евро и только 12% верят Тони Блэру.
Большинство наблюдателей полагают, что теперь референдум будет отложен на неопределенный срок. Однако британский премьер-министр не впадает в уныние. На совместной конференции с Гордоном Брауном он заявил, что референдум все-таки может состояться в 2004 году. «Мы верим, что существуют реальные перспективы добиться прогресса в данном вопросе», — подчеркнул Тони Блэр.

В КУРСЕ
В КУРСЕИндекс опережающих индикаторов в США, рассчитываемый Conference Board, снизился в августе на 0,2%. Аналитики прогнозировали падение показателя на 0,3%.
Индекс деловой активности, рассчитываемый ФРБ Чикаго, снизился в августе до 0,1 пункта с 0,28 пункта в июле.
Число заявок на пособие по безработице в США выросло на неделе, завершившейся 17 сентября, на 8 тыс. до 432 тыс. Это максимальный уровень за последние два года. Однако аналитики ожидали более высокого показателя — 450 тыс. Резкий рост связан с ураганом «Катрина» — около 103 тыс. заявок поступило от потерявших работу в результате стихийного бедствия.
Индекс ожиданий в экономике Германии, рассчитываемый институтом ZEW, снизился в сентябре до 38,6 пункта с 50 пунктов месяцем ранее. При этом эксперты ждали снижения лишь до 45.
Потребительские расходы во Франции в августе выросли на 1,9% с июльского уровня. Повышение показателя оказалось самым резким за последние 16 месяцев. Аналитики прогнозировали рост потребительских расходов на 0,3%.
Германский институт RWI понизил прогноз роста экономики страны в текущем году до 0,9% с 1% (предыдущий прогноз был опубликован в марте). Аналитики также полагают, что в 2006 году ВВП Германии вырастет на 1,4%, а не на 1,8%, как предполагалось ранее.
Профицит торгового баланса Японии в августе снизился на 79,7% по сравнению с показателем за август прошлого года до 116,26 млрд иен. Падение связано с резким ростом импорта (на 21%) при умеренном росте экспорта (на 9%). Профицит торгового баланса Японии сокращается пятый месяц подряд.

Аудитор "в кармане"
Аудитор «в кармане»До недавнего времени размещение заказов у «карманных» аудиторов было обычным делом даже для «голубых фишек». Сейчас многие крупные компании, особенно те, которые уже вышли на мировые рынки или собираются это сделать, озаботились улучшением своего имиджа и корпоративного управления и были вынуждены отказаться от практики «карманного» аудита. Однако структура рынка аудиторских услуг по-прежнему далека от идеала. По данным Минфина России, всего на рынке оперируют 7,5 тыс. аудиторских фирм, квалификационные аттестаты выданы 29 тыс. специалистов. Почти в половине компаний (49,8%) работает меньше пяти аттестованных аудиторов. В штате еще 40% аудиторских компаний — от 6 до 15 работников, имеющих аттестаты. По мнению многих экспертов, львиную долю мелких аудиторских фирм составляют «карманные» аудиторы.
«Зачистка» на рынкеКрупные аудиторские фирмы и их профессиональные ассоциации обеспокоены проблемой не столько из-за благородного побуждения защитить интересы инвесторов, сколько благодаря нарастающей конкуренции на рынке: «карманные» аудиторы отнимают у независимых огромное число клиентов. В конце прошлого года представители 50 крупнейших аудиторских компаний сделали попытку отвоевать у мелких аудиторов часть низкобюджетного рынка госзаказов. Тендеры на проведение проверок во ФГУПах обычно выигрывали малоизвестные компании, предлагавшие минимальную цену, и этот факт вызывал недоумение у лидеров рынка. В письме Минимуществу лидеры рынка обосновали потребность в установлении тарифов не ниже установленных профобъединениями аудиторов, а также попросили госчиновников включать в состав комиссий по выбору аудиторов руководителей саморегулируемых организаций.
С некоторых пор и государственные регулирующие структуры начали проявлять некоторый интерес к проблеме. В декабре 2002 года Счетная палата опубликовала результаты проверки «алкогольного министерства» — ФГУП «Росспиртпром». Аудиторы Счетной палаты заявили, что ряд АО, входящих в «алкогольное министерство», перечисляли дивиденды на счета ФГУП, хотя должны были переводить средства напрямую в бюджет. Кроме того, финансовое положение филиалов «Росспиртпрома» — в частности, Арзинского спиртзавода, ликеро-водочного завода (ЛВЗ) «Казак уральский», Ветлужского ЛВЗ и «Липецкспиртпрома» — значительно ухудшилось. В связи с вышеозначенными фактами у Счетной палаты появились многочисленные вопросы к аудиторам, проводившим проверки предприятий, входящих в алкогольный холдинг. У большинства предприятий подтверждением финансовой отчетности занимались мелкие региональные компании.
В сентябре вступит в силу положение закона «Об аудиторской деятельности» (принятого, между прочим, еще два года назад), согласно которому в штате компании должно быть не менее пяти аттестованных аудиторов. Это ограничение направлено на укрупнение аудиторских компаний, для многих мелких компаний оно станет непосильным. Опыт, впрочем, показывает, что крупная даже по международным меркам компания — не гарантия непредвзятого аудита (см. стр. 12). В памяти российских бизнесменов еще свежи воспоминания о жалобах миноритарного акционера «Газпрома» — фонда Hermitage Capital Management, обвинявшего PricewaterhouseCoopers (PwC) в недостоверном аудиторском заключении о проверке взаимоотношений газового монополиста с группой компаний «Итера». Последняя якобы использовалась прежним руководством «Газпрома» как прикрытие для увода активов на миллиарды долларов, а PwC проявила не вполне уместную благосклонность к действиям газового монополиста. Напомним, что все иски Hermitage были отклонены.
Закон — не панацеяСтатья 12 закона «Об аудиторской деятельности» перечисляет параметры, которые, по мысли законодателей, препятствуют неза- висимости аудиторов. Норма прямо запрещает проведение аудита компаниями, учредители или участники которых являются руководителями или бухгалтерами аудируемого лица, а также их ближайшими родственниками. Предприятие не может законно пользоваться услугами им же учрежденной аудиторской фирмы. Также нельзя доверять проведение аудиторской проверки фирме, которая восстанавливала или вела бухгалтерскую отчетность в течение трех лет, предшествовавших аудиту. Законодатели также попытались ограничить ресурс для манипулирования аудитором, запретив назначение выплат и размеров денежного вознаграждения в зависимости от выводов, содержащихся в аудиторском заключении.
Эксперты с сожалением признают, что прописанные нормы очень легко обойти, а факт нарушения статьи 12 доказать довольно сложно. За все время действия закона ни одна лицензия не была аннулирована в связи с нарушением положения о независимости аудитора. Опыт западных стран показывает необходимость более жесткого закрепления независимости аудиторов. Директор по стратегическому планированию и развитию компании «Росэкспертиза» Александр Каспаров предлагает рассмотреть законодательство Швеции. «Там аудиторам должны принадлежать 75% фирмы, а другие 25% должны быть распределены также внутри компании. В России до 2001 года действовало постановление правительства, в соответствии с которым не менее 51% собственников аудиторских фирм должны быть аттестованными аудиторами. Не вижу ничего плохого в том, чтобы вернуть эту норму в законодательство. Еще лучше, если сами учредители по закону должны будут работать в учрежденной компании». Однако в департаменте организации аудиторской деятельности Минфина журналу Выбери.by сообщили, что в ближайшее время изменения законодательства по вопросу об учредителях аудиторских компаний не предвидится.
Аналитики предполагают законодательно закрепить процедуру выбора аудитора, которая могла бы обеспечить его независимость. Галина Шафронская, ведущий консультант ЗАО «БДО ЮниконРуф», утверждает: «Практика бизнеса показывает целесообразность создания внутри предприятия независимого органа, ответственного за выбор аудитора и рассмотрение результатов работы, так называемого аудиторского комитета. Аудиторский комитет, как правило, создается из независимых директоров совета директоров организации». (Подробнее о выборе аудитора читайте на стр. 13.)
Аудит во многом остается навязанной государством услугой, поэтому проверка проводится «для проформы» и ее качество для многих компаний не имеет большого значения.
Корни проблемы в том, что далеко не все на российском рынке успели осознать и почувствовать «на собственной шкуре», что использование услуг зависимого аудитора бьет и по репутации заказчиков. Показатели независимости аудитора существенным образом влияют на рейтинг корпоративного управления (РКУ), составляемый агентством Standard & Poor’s. Старший аналитик S&P; Антон Поспелов говорит, что у большинства российских компаний показатели независимости аудитора хромают. Средний показатель по российским компаниям держится на уровне 5.5 из 10 возможных. Низкая оценка независимости аудитора объясняется рядом факторов. Почти никогда не раскрывается информация о деталях контракта. Кроме того, в некоторых случаях у специалистов S&P; появляются основания для обвинения аудиторов в предоставлении заказчику консультационных услуг.
И все же для подавляющего большинства российских бизнесменов проблемы, связанные с публичностью и независимостью аудиторов, еще не стали реальностью. Это подтверждают и опросы, проведенные среди экспертов. Например, директор по аудиту компании «Что делать аудит» Ирина Кокушкова допускает наличие некоторых положительных сторон в практике «карманного» аудита. «Как правило, такая фирма взаимодействует с клиентом на протяжении нескольких лет. Аудитор осуществляет постоянное сопровождение бухучета клиента, проникает в его детали, а это может являться дополнительной гарантией от ошибок в учете. Кроме того, аудитору не надо каждый год искать нового клиента — у него есть постоянная работа. Тем не менее практика «карманного» аудита запрещена законом и не должна применяться».
Кодекс чести аудитораФКЦБ еще в начале года разработала и направила на рассмотрение Министерства финансов Кодекс профессиональной этики аудиторов. В нем, в частности, уделяется большое внимание проблеме обеспечения независимости аудиторов от клиентов. Причем в Минфине на инициативу ФКЦБ даже несколько обиделись, посчитав ее вмешательством не в свое дело: регулирование рынка аудиторских услуг — прерогатива министерства. Поэтому Минфин сейчас готовит собственный вариант документа. В Институте профессиональных аудиторов (ИПАР), принимавшем участие в разработке обоих вариантов, журналу Выбери.by сообщили, что, как только окончательный вариант будет готов, он станет обязательным для всех входящих в него аудиторских фирм. Проблема заключается в том, что для тысяч аудиторов правила кодекса будут носить лишь рекомендательный характер.
Сотрудники респектабельных аудиторских компаний видят спасение в участии в международных аудиторских сетях, таких как BDO, RSM и RKF. Для их членов соблюдение норм Кодекса профессиональной этики, кстати, более жестких, чем российское законодательство, является обязательным. Более того, представители сетей имеют право инспектировать своих членов, выявляя соответствие качества работы аудиторов заявленным высоким стандартам.
Мнения специалистовДарья ДОЛОТЕНКОВА, председатель правления Института профессиональных аудиторов (ИПАР):
— Проблема зависимости аудиторов от клиентов, к сожалению, остается актуальной. Мелкие «карманные» фирмы — настоящий бич для рынка аудиторских услуг. Они осуществляют ценовой демпинг, что не дает возможности независимым аудиторам поддерживать нормальные цены на рынке. Особенно вредно такое сращивание аудиторов и клиентов, когда речь идет о предприятиях госсобственности: нередко такое предприятие просто учреждает свою аудиторскую фирму. Ни о какой публичности такого аудитора не может быть и речи, в результате собственник — государство не получает ни объективной информации, ни денег в бюджет.
Но надо сказать, что крупнейшие аудиторские компании — члены ИПАР, заботясь о своем добром имени, никогда не вступают в такого рода взаимоотношения с клиентами. Кроме того, ИПАР осуществляет контроль качества аудиторских услуг входящих в него компаний, который направлен, в частности, на проверку независимости аудиторской фирмы. Поскольку аудитора проверяют его же конкуренты (такова практика, применяемая во всем мире), контроль проводится очень досконально.
Алексей РУФ, генеральный директор BDO International, заместитель председателя Российской коллегии аудиторов:
— Роль аудитора становится все более общественно значимой в связи с развитием рынка ценных бумаг: инвесторы в первую очередь заинтересованы в получении независимой оценки финансового состояния компаний. Чтобы обеспечить эту независимость, необходима государственная поддержка. Например, можно законодательно установить обязательное заключение договоров с аудиторами не на один год, а на несколько лет. Такой опыт уже имеется в зарубежных странах, в частности во Франции. В этом случае аудиторы не будут сталкиваться с необходимостью ежегодно участвовать в конкурсах. При существующей системе их проведения в России аудитор, стремясь выиграть конкурс, идет на значительное снижение ставок и при этом может попасть в зависимость от клиента. Кроме того, само аудиторское сообщество должно устанавливать более жесткие требования к членам профессиональных объединений.
«Большая четверка» подозреваемыхМировой рынок аудиторских услуг устал от громких скандалов, сотрясающих его с момента банкротства Enron и последовавшего за этим уличения Arthur Andersen. Год нынешний, как ожидается, должен принести долгожданное восстановление доверия к аудиторам. Однако процесс «выздоровления» протекает очень болезненно.Анастасия Иванова, Екатерина БогачеваВ конце мая объектом пристального внимания вновь стала компания «большой четверки» — Ernst & Young. Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) обратилась в суд по административным правонарушениям с требованием запретить Ernst & Young в течение полугода проводить аудит для новых клиентов. По мнению чиновников SEC, столь суровое наказание аудитор должен понести за то, что его система контроля за обеспечением независимости от клиентов работает неудовлетворительно. В конце 90-х годов Ernst & Young, будучи аудитором компании PeopleSoft, заключила с ней партнерское соглашение по разработке и продаже программного обеспечения для международных корпораций. Тем самым аудиторская фирма нарушила правила, запрещающие аудитору иметь деловые отношения с компаниями-клиентами. Более того, с тех пор Ernst & Young не приняла надлежащих мер, чтобы исправить ситуацию, а значит, «весьма вероятно, и дальше будет нарушать требования о независимости аудитора».
Разбирательства по делу Ernst & Young займут, вероятно, не один месяц. Однако этот инцидент уже можно трактовать как очередное предупреждение аудиторам: расслабляться им нельзя. В этом году ни одна из компаний «большой четверки» не избежала скандалов, связанных с расследованиями их деятельности и наказаниями за провинности. Так, в январе SEC подала иск против аудиторской компании KPMG. Ее обвинили в манипуляциях с финансовой отчетностью Xerox с 1997 по 2000 год, в результате чего ее доходы были завышены в общей сложности на $6,4 млрд. В результате долгих споров компания пошла на мировое соглашение с SEC и обязалась пересмотреть свои финансовые показатели и уплатить $10 млн в качестве штрафа. Бывшие топ-менеджеры также пошли на мировую, по условиям которой они заплатят в общей сложности $22 млн. Расследование в отношении KPMG продолжается.
В марте в центре скандала оказалась голландская компания Royal Ahold, одна из крупнейших в мире розничных торговых сетей. Она призналась в том, что за два последних года завысила свою прибыль на $500 млн. Президент Ahold и ее финансовый директор подали в отставку, а у бизнесменов немедленно возникли интересные вопросы к аудитору сети — Deloitte & Touche. Аудиторы все подозрения в злом умысле отметают, заявляя, что Ahold не представляла полной информации о своей бухгалтерии.
И наконец, уже в конце мая SEC оштрафовала PricewaterhouseCoopers на $1 млн за нарушения, допущенные при аудите отчетности обанкротившейся телекоммуникационной компании SmarTalk TeleServices за 1997 год. Партнер PwC Филип Хирш, признанный непосредственно виновным в составлении ложного аудиторского заключения, был лишен права на работу на рынке ценных бумаг на один год.
Неудивительно, что власти США намерены в обозримом будущем более чем внимательно присматривать за аудиторскими фирмами. Тем более что последние только начинают работать по новым правилам игры, закрепленным в законе Сарбейнса- Оксли и документах, уточняющих его положения. Закон был принят в июле прошлого года и направлен на недопущение ситуаций, в которых возникает конфликт интересов аудиторов и их клиентов. В соответствии с ним аудиторским фирмам, в частности, запрещено предоставлять основные виды консалтинговых услуг клиентам, аудит которых они проводят. Кроме того, в апреле SEC детализировала нормы, определяющие деятельность аудиторских комитетов, обязав компании обеспечивать независимость комитета от менеджмента. Последнее обстоятельство касается и российских компаний, планирующих выход на американские фондовые рынки: выполнение положения закона Сарбейнса-Оксли о создании аудиторского комитета обязательно для осуществления регистрации ценных бумаг компании на биржах США.
Эффективность аудитора зависит от заказчикаЗависимый аудит может привести к проблемам во взаимоотношениях с акционерами, государственными органами и неправильным управленческим решениям. Журнал Выбери.by решил выяснить, какими же критериями должны руководствоваться компании при выборе аудитора.
Законодательство четко регламентирует выбор аудиторских организаций только при проведении обязательного аудита в организациях, в уставных капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25%. Таким предприятиям предписано выбирать аудитора из победителей открытого конкурса. Порядок их проведения утвержден постановлением Правительства РФ № 409. Экономический субъект утверждает самостоятельное положение о порядке проведения конкурса на основе Типового технического задания.
Остальные компании не обязаны проводить тендер, но имеют право на это. Директор по аудиту компании «Что делать аудит» Ирина Кокушкова пояснила, что правила проведения конкурса определяют сами предприятия. В этом случае необходимо объявить о проведении тендера в СМИ, сформировать техническое задание, организовать комиссию. Даже если компания предпочитает не объявлять официальный конкурс, эксперты советуют проводить некое подобие тендера, сравнив сервисы двух-трех аудиторских фирм. Среди параметров, определяющих окончательный выбор, специалисты называют сроки проведения проверки, стоимость и детализацию работ, страхование рисков, связанных с деятельностью аудитора, положения договора. Недопустимо выбирать аудитора, предложившего минимальную цену, всегда следует сравнить и остальные параметры.
Что написано пером…Практики рекомендуют обратить внимание на ряд «азов» выбора подрядчика. Во-первых, у фирмы, предлагающей услуги по проведению аудиторских проверок, обязательно должна быть лицензия. Во-вторых, в соответствии с законом «Об аудиторской деятельности» риски, связанные с деятельностью аудитора, должны быть застрахованы. Заказчик имеет право увидеть лицензию и страховой полис.
Ирина Кокушкова рекомендует обратить внимание на то, как аудитор проводит предварительную оценку стоимости работ: «Оценка стоимости аудита на основе данных опросного листа не позволяет подойти к проблеме объективно. Серьезный аудитор наверняка предпочтет провести экспертизу на месте, посмотреть первичные документы, бухгалтерскую отчетность, пообщаться с бухгалтером. В таком случае клиент получает возможность судить о квалификации аудитора на основании собственных впечатлений».
«Советую очень внимательно изучить договор на проведение проверки», — говорит руководитель отдела аудита Объединенной консалтинговой группы Яна Козырева. Положения договора на проведение аудиторской проверки оговаривают форму аудиторского заключения, устанавливают ответственность за необнаружение ошибок и дату обсуждения заключения с клиентом. Лучше, чтобы в договоре содержалась информация о том, на чьей территории будет проводиться работа. Приложение к договору должно содержать подробный план работ, процедуры проведения проверки. Размеры выборки влияют на достоверность аудиторского заключения, но также влияют и на стоимость — чем она шире, тем дороже обойдется проверка организации. В начале проверки аудитор должен письменно запросить перечень необходимых документов.
Письменный запрос не всегда страхует от затруднений на среднем звене. Александр Каспаров, директор по стратегическому планированию и развитию компании «Росэкспертиза»: «В процессе работы бывают отдельные технические вопросы на уровне исполнителей, связанные с тем, что работники клиента, к примеру, не вполне информированные о задачах аудитора, могут ограничивать доступ к документам, задерживать представление документов». Для решения подобных затруднений иногда требуется вмешательство руководства клиента.
Положение об ответственности аудитора, в том числе и в случае реорганизации аудиторской компании, должно быть зафиксировано в договоре о проведении проверки. Главный бухгалтер Архангельского ЦБК Герта Фрейман поведала случай из своей практики. Один из региональных аудиторов, готовивших отчетность для налоговой инспекции, был приобретен более крупной аудиторской фирмой. Через некоторое время налоговая инспекция вскрыла нарушение в отчетности, и главному бухгалтеру пришлось связываться с бывшими партнерами, ответственными за отчетность. Они предложили свою помощь, но не бесплатно, а за обычный для такого случая тариф. Ситуация разрешилась благополучно — новый подрядчик предложил безвозмездную помощь при составлении искового заявления и бесплатные консультации, в результате ЦБК выиграл суд.
Эксперты советуют при сравнении услуг аудиторских компаний руководствоваться письменным предложением о сотрудничестве, в котором четко прописаны условия проведения проверки. Особенно это справедливо для акционерных обществ. Герта Фрейман рассказала об одном из случаев, когда собрание акционеров приняло решение о выборе аудитора, основываясь на устном соглашении о деталях контракта и стоимости аудита, после чего аудитор назвал цену намного выше той, что фигурировала в «джентльменском соглашении». В ходе переговоров Архангельскому ЦБК удалось сбить цену, так как терять крупного клиента аудитору не хотелось.
Гарантия качестваПодтвердить профессиональную репутацию аудитора могут давнишние клиенты компании — перечень заказчиков и их отзывы аудиторы обычно предоставляют.
Надежность данных аудиторской проверки в высокой степени зависит от профессиональной квалификации специалистов, непосредственно проводящих работу. Обычно аудиторская фирма предоставляет информацию по кадровому составу группы. Заказчик вправе запросить расширенные характеристики специалистов. Наиболее важным для заказчика окажется наличие сертификатов, подтверждающих квалификацию специалиста, и опыта проведения проверок на предприятиях аналогичного масштаба и сферы деятельности.
Качество проводимого аудита подтверждается среди прочих факторов и участием в профессиональном аудиторском объединении. Председатель правления Института профессиональных аудиторов (ИПАР) Дарья Долотенкова пояснила, что такое членство не только работает на имидж компании, но и позволяет идти в ногу с последними изменениями законодательства, а также повышать уровень специалистов.
Также полезно знать специфику работы аудитора. Дарья Долотенкова утверждает, что специализироваться на многих направлениях аудита без ущерба для качества могут лишь компании, занимающие первые строчки в рейтингах. Главный бухгалтер компании «Комкон» Татьяна Стоян советует при выборе аудитора заглянуть в будущее. «Предыдущая маленькая российская аудиторская компания, услугами которой мы пользовались, стала «тесновата» для нас. Она уже не могла выполнять все требования, предъявляемые к ней, такие, например, как финансовый консалтинг, IT-оптимизация, содействие в постановке управленческого учета, аудит отчетности по международным стандартам». Компания просто «выросла» из того набора услуг, который ей мог предоставить предыдущий партнер. Татьяна Стоян рекомендует при выборе аудитора обращать внимание на спектр предоставляемых услуг. Лучше, если сервисы аудитора будут заказчику «чуть навырост».
Маститые аудиторы только мешаютОрганизации, намеревающейся выйти на международный рынок или получить средства иностранного инвестора, не стоит скупиться на услуги аудитора. Александр Степаненко, ведущий менеджер по взаимодействию с федеральными средствами массовой информации группы компаний «Волга-Днепр», считает, что работа с одним из лидеров аудиторского мира гарантирует доверие иностранных партнеров к финансовой отчетности клиента. Мы выбрали в качестве аудитора одного из участников «Большой четверки». Поначалу работать по международным стандартам было непросто. Но со временем пришел и опыт, и понимание того, что только работая по мировым стандартам бухучета, можно добиться серьезных результатов. Только высокая репутация позволила компании «Волга-Днепр» в 2002 году получить беспрецедентный для российской гражданской авиации долгосрочный кредит в размере $30 млн от финансовой структуры Всемирного банка — IFC (Международной финансовой корпорации)».
Однако не все так гладко в отношениях крупных аудиторских фирм и клиентов. Герта Фрейман говорит, что вынуждена заказывать услуги по проведению аудита у двух компаний. Отчетность в соответствии с МСФО готовят аудиторы именитой западной фирмы. Заключение специалистов предназначается для иностранных партнеров и инвесторов, доверяющих брэнду и авторитету аудитора. Однако реальной помощи в выявлении бухгалтерских ошибок и толковых консультаций главный бухгалтер Архангельского ЦБК ждет от региональной аудиторской фирмы, цены на услуги которой ниже, а квалификация специалистов сравнима с профессиональной подготовкой аудиторов из международной компании. Затруднения во взаимодействии с авторитетным аудитором вызывает тот факт, что на предприятие приезжают каждый раз новые аудиторы, которых надо посвящать в особенности работы целлюлозно-бумажной промышленности. Работа столичных специалистов парализует работу бухгалтерии на четыре месяца в году — все трудятся над предоставлением информации маститым аудиторам.
В случае если предприятие работает исключительно на внутреннем рынке и хочет просто получить качественный аудит, на первый план выходит привлекательность цены и соблюдение коммерческой тайны заказчика. Главный бухгалтер Российской ассоциации металлоторговцев Сергей Мухачев пояснил, что при проведении проверки одним из решающих критериев станет надежность оператора в смысле соблюдения конфиденциальности. «Аудиторы получают полный доступ к бухгалтерской документации, в том числе и к информации, являющейся коммерческой тайной. В этом случае руководители предприятий выбирают аудиторов только по личным рекомендациям, «по знакомству», по совету друзей и родственников».
В регионах — своя специфика выбора аудитора. Директор одного из филиалов казанского Интехбанка говорит, что в Татарстане всего 3-4 фирмы, специализирующиеся на банковском аудите, поэтому выбор подрядчика для проведения аудиторской проверки осуществлялся на основе рекомендации специалиста. Тот же эксперт посоветовал региональным предприятиям выбирать местного подрядчика. «Конечно, на нашем рынке оперируют и столичные аудиторы, но в регионах проведение аудита следует доверять местным компаниям. До них и «рукой подать», и местную специфику они знают лучше».
Впрочем, даже если аудитор был выбран верно, затруднения при проведении проверки могут возникнуть по вине заказчика. Эксперты напоминают, что ответственность за достоверность отчетности по закону возлагается на руководство хозяйствующего субъекта. Яна Козырева говорит, что «бухгалтерский учет у заказчика бывает настолько запущен, что выдать заключение, подтверждающее достоверность отчетности, не представляется возможным. Наша компания, конечно, предоставляет услуги по восстановлению бухгалтерского учета, но по закону совмещать проведение аудита и составление бухгалтерской отчетности запрещено». В подобной ситуации аудитор может лишь указать на недочеты, при условии, что отказ в выдаче заключения будет аргументирован. Заказчик и аудитор оценивают процент от первоначально заявленных работ, и эти средства выплачиваются аудиторской фирме. Поэтому перед проведением аудита стоит «подтянуть» собственную отчетность. В этом случае аудиторская проверка обойдется дешевле.
Типы аудитаАудит подразделяется на обязательный, инициативный и назначаемый органами государственной власти, например судом или следствием. В соответствии с Федеральным законом № 119 «Об аудиторской деятельности» обязательный ежегодный аудит проводится в открытых акционерных обществах, кредитных, страховых организациях и инвестиционных фондах. Закон предписывает проводить аудит в организациях, годовая выручка которых превышает минимальный размер оплаты труда в 500 000 раз (50 млн рублей). Эта норма касается в том числе государственных и муниципальных унитарных предприятий.
Аудит по инициативе предприятия обычно проводится в связи со сменой исполнительного руководства, проведением юридических регистрационных изменений. Если меняется состав акционеров или собственников, аудиторское заключение не помешает. Существенные изменения финансового состояния тоже могут потребовать проведения проверки.

Кредиты малому и среднему бизнесу в банке «Кредит-Москва», Основные программы для ИП
Кредиты малому и среднему бизнесу в банке «Кредит-Москва», Основные программы для ИПОпубликовано Март 5, 2013Приоритетное направление финансовой деятельности банка «Кредит-Москва» кредиты малому и среднему бизнесу. На рынке банковских услуг банк работает с 1988 года, (что уже говорит о многом) и основным направлением работы является именно кредитование среднего и малого бизнеса, а так же услуги для индивидуальных предпринимателей. Сегодня заемщикам доступны множество программ по кредитованию юридических лиц, и подобрать то, что необходимо заемщику, не составит проблем.«Бизнес-экспресс». В рамках этой программы можно быстро получить кредит в сумме от 300 тыс. до 1,5 млн. руб. на 24 месяца по ставке 16% годовых на финансирование бизнеса. При этом поручителями по договору будут выступать основные собственники предприятия, а вот предоставление имущественного залога не является обязательным условием для получения заемных средств. Стоит отметить, что для оформления кредита заемщику не придется открывать расчетный счет в банке «Кредит-Москва», так как выданные средства могут быть перечислены безналичным способом на счет в любом банке.«Мобильный экспресс». Такая программа подойдет для тех, кто ценит свое время: по ее условиям вся процедура кредитования, начиная от подачи заявки и заканчивая оформлением необходимых документов, происходит на предприятии заемщика (в офисе компании). В этом случае сумма займа может составить 100 тыс. – 1,5 млн. руб., процентная ставка – 15% годовых, а срок погашения – 36 месяцев.«Тендерный кредит». По условиям программы заемщик-юридическое лицо может получить краткосрочный заем на 1-3 месяца в сумме 5-15 млн. руб. по ставке от 11% годовых. Использовать полученные средства можно будет только для участия в государственных или муниципальных торгах (заказах). При этом решение о выдаче кредита принимается в течение 2-8 дней.«Оборотный кредит». Цель данной программы – это пополнение оборотных средств под залог любого ликвидного имущества заемщика (в том числе и физлица) или под поручительство Фонда содействия кредитованию малого бизнеса. В таком случае можно получить до 300 тыс. руб. на срок до 36 месяцев по ставке от 9,5% годовых в рублях (от 10% в ин. валюте). Предварительное решение о выдаче займа принимается в течение 1 рабочего дня, а срок выдачи кредита составляет 7 дней.«Кредит на развитие бизнеса» (инвестиционный). Таким кредитным продуктом могут воспользоваться не только предприятия малого и среднего бизнеса, а и индивидуальные предприниматели, так как это предусмотрено условиями действующей программы. Обеспечением исполнения кредитных обязательств в этом случае может выступать любое ликвидное имущество заемщика (в том числе и физлица) или поручительство Фонда содействия кредитованию малого бизнеса. При этом сумма кредита может составлять от 400 тыс. руб., срок погашения – 3-60 мес., а ставка кредитования – от 9,5% в рублях или от 10% в ин. валюте.«Автотранспорт в кредит» это целевая программа на приобретение автотранспорта (грузового, легкового и т.д.) для бизнеса. По ее условиям можно получить в кредит достаточно крупную сумму средств (от 400 тыс. руб.) на срок до 36 мес. по ставке от 9,5% годовых, а залогом будет выступать приобретенное транспортное средство.«Оборудование в кредит». В соответствии с условиями данной программы, можно приобрести в кредит серийное оборудование, которое будет впоследствии выступать залогом по займу до момента полного погашения долга. Заем предоставляется на таких условиях: сумма кредита – от 400 тыс. руб., ставка – от 9,5% годовых в рублях, а срок кредитования – не более 36 месяцев.«Недвижимость в кредит». Такая программа предназначена для приобретения коммерческой недвижимости или земельных участков для ведения бизнес-деятельности. В этом случае можно оформить кредит без первоначального взноса на сумму от 1,5 млн. руб. на срок до 60 месяцев и ставке от 9,5% годовых.«Овердрафт» (без залога) это кредит без залога, который предназначен для осуществления срочных платежей, когда у заемщика недостаточно собственных средств для их проведения. Банк «Кредит-Москва» предлагает «Овердрафт» на таких условиях: сумма лимита – 50% от среднемесячного оборота по счету (но не более 20 млн. руб.), срок действия договора – 12 месяцев, а ставка кредитования – 14% годовых в рублях.Все по теме:Бизнес кредит, Онлайн заявка, Юридическим лицамВсе из рубрики:Кредит для бизнеса