Рубрики
Статьи

«Финанс.» Новая картина банковского рынка

«Финанс.» Новая картина банковского рынка
«Финанс.» Новая картина банковского рынкаКрупный банк ищет бухгалтера. Знание положения 302-П обязательно», – подобными предложениями пестрят сейчас сайты кредитных учреждений. Искать новых специалистов фининституты вынуждает необходимость в подаче с начала года отчетности в соответствии с новой методикой, введенной в действие отдельным положением Банка России 302-П. Этот документ описывает масштабные изменения в правилах российского учета, которые были введены регулятором с одной целью – приблизить учет к международным стандартам. «Изменения глобальные. Банки теперь в отчетах отражают более реальный финансовый результат за счет метода начисления вместо использованного ранее кассового метода», – отмечает замдиректора финансового департамента Промсвязьбанка Антон Ефремов. Суть новой методики в том, что доходы и расходы отражаются по мере начисления, а не как раньше – по факту получения или уплаты денежных средств за проведенные операции (ранее банки реально несли расходы за оказанные услуги в одном периоде, а отражали их позже, по мере внесения за них оплаты клиентами). Это изменение и приблизило методику составления отчетности по РСБУ к МСФО. «С нового года российская отчетность лучше отражает реальное состояние дел в банке», – говорит аналитик «Тройки Диалог» Ольга Веселова. В числе наиболее значимых изменений методики, отмечают в МДМ-банке, также переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости и новые правила учета капитала. «Это увеличило капитал в связи с признанием начисленных доходов, ранее не учитываемых в прибыли и капитале», – говорит финансовый директор МДМ-Банка Андрей Ильин. Впрочем, как подчеркивает директор финансового департамента Бинбанка Алексей Китаев, для полного соответствия международным стандартам еще далеко. «Ф.» внес все введенные положением 302-П изменения в методику составления рейтинга журнала. Из-за произведенных корректировок пока максимально точно отразить динамику по большинству основных показателей деятельности банков (в первую очередь активам, собственному капиталу, прибыли) невозможно. Впрочем, эксперты отмечают, что, например, по прибыли новый подход не сильно влияет на результат. «В частности, Сбербанк продемонстрировал по итогам первого квартала в сравнении с аналогичным периодом высокие темпы роста прибыли. Думаю, у главного банка страны на 5–10% этот показатель вырос исключительно из-за новой методики», – говорит аналитик ИФК «Метрополь» Марк Рубинштейн.
+4%. Совокупные работающие активы (РА) сотни крупнейших банков выросли за январь–февраль на 4% (574 млрд рублей) и составили почти 16,5 трлн рублей. В аналогичный период прошлого года динамика была схожей. Между тем от банка к банку темпы роста РА сильно разнятся. Виной всему – изменение методики учета РСБУ, скорректировавшее принципы отражения доходов и расходов, а также переоценки ценных бумаг. Из-за этого сравнительные данные трудносопоставимы.
Альфа-банк восстановил свое звание четвертой кредитной организации страны. Ему вновь удалось обогнать постоянно наступающего на пятки соперника – Банк Москвы. Образовавшийся разрыв между двумя кредитными учреждениями, по меркам крупнейших игроков, большой – 45 млрд рублей. Впрочем, пока неясно, за счет чего банк будет сохранять позиции. Рост портфеля кредитов предприятиям (основа работающих активов банка) в январе–феврале составил у «Альфы» лишь 1%.
Росбанк опустился с 7-го на 8-е место. Судя по всему, получившая контроль над банком группа Societe Generale еще не начала извлекать пользу из кризиса ликвидности в работе на российском рынке. В первые два месяца года кредитная организация показывала довольно сдержанную динамику по всем основным направлениям бизнеса, а также уделяла недостаточное внимание пополнению ресурсной базы (отрицательной была динамика по привлечению средств и предприятий, и частных лиц).
Россельхозбанк (РСХБ) твердо держит свои позиции – 6-е место в рейтинге «Ф.» В ближайшее время на его строчку не стоит рассчитывать даже всегда активному Райффайзенбанку (7-е место). В апреле сильно зависимый от зарубежных рынков госинститут практически лишился необходимых ресурсов для выдачи кредитов.
Это вынудило его обратиться за помощью к главному акционеру – государству. Правительство в апреле увеличило уставной капитал РСХБ на 30 млрд рублей.
Юникредитбанк поднялся сразу на две позиции в десятке лидеров (8-е место). Бизнес российской «дочки» итальянской группы, похоже, начал оправляться от ротации кадров, к сожалению, довольно характерной для этого акционера. В частности, с начала года банк активно наращивал кредитный портфель юрлицам (+19%).
ВТБ24 ворвался в десятку крупнейших российских банков. Розничная «дочка» госбанка уверенно наращивает свои позиции, используя появившиеся у нее преимущества в связи с кризисом ликвидности на международных рынках. По мере того как многие зависимые от иностранных средств банки сворачивают объемы кредитования, ВТБ24 все активней наращивает кредитный портфель (+12%). Не забывает фининститут и о необходимости пополнения своей ресурсной базы (+10%).
«Уралсиб», постепенно ухудшавший в последний год свои позиции в числе крупнейших банков, к началу марта и вовсе выпал из десятки лидеров. В преддверии готовящейся продажи банка это не самая хорошая новость для акционеров. Тем временем рынок активно обсуждает слухи о покупателях кредитного учреждения. Недавно к АФК «Система» с подачи аналитиков «Альфа-банка» прибавился еще один претендент – Газпромбанк. Представители «Уралсиба» назвали эти сообщения ошибочными.
Банк «Русский стандарт» (РС) снова опустился в рейтинге «Ф.» на 16-е место (-6%). Детище Рустама Тарико продолжает терять позиции на рынке потребкредитования: в этом году фининститут снова демонстрирует отрицательную динамику по кредитам частным лицам (-3%). Это худший показатель в топ-10 самых розничных банков. Пока, впрочем, все это не мешает банку занимать привычное 4-е место по прибыли.
Урса-банк держит свое 17-е место. Для этого кредитному учреждению приходится проявлять немалую изворотливость. Так, активно занимавший на западных рынках банк вынужден резко переключиться на привлечение частных вкладов. Динамика привлечения средств частных лиц в январе–феврале составила 5%, что вывело его в топ-10 самых депозитных розничных банков. Впрочем, накопленных ресурсов для увеличения портфеля кредитов частным лицам пока все же недостаточно (-2%).
«Восточный экспресс» стал лидером по динамике роста капитала среди топ-100 по активам. Собственные средства выросли на 149% – до 4,4 трлн рублей (в феврале была проведена допэмиссия акций). Благодаря этому всего за два месяца банк переместился вверх сразу на восемь позиций – с 86-го на 79-е место. В числе портфельных инвесторов произошли изменения. Однако основным владельцем банка по-прежнему остается Игорь Ким (40,5%).
Лидеры по росту работающих активов с 01.01.08, %1Натиксис452НРБ443Центрокредит364ВТБ24275Дельтакредит276Промсвязьбанк207Оргрэсбанк198Юникредитбанк (ММБ)199Металлинвестбанк1910Банк ВЕФК15Лидеры по прибыли, млн руб.1Сбербанк293212НРБ77603Райффайзенбанк35944Русский стандарт24555МДМ-банк23956Газпромбанк23927Альфа-банк23098ИНГ банк21779Промсвязьбанк183910ВТБ1564Лидеры по капиталу, млн руб.1Сбербанк7044932ВТБ3649673Газпромбанк1014244Альфа-банк538965Банк Москвы455496ВТБ24448817Райффайзенбанк423958Уралсиб402389МДМ-банк3627010Юникредитбанк (ММБ)35605Лидеры по росту капитала, с 01.01.08, %1Восточный экспресс1492ХКФБ713НРБ614ИНГ банк325Инвестсбербанк276Центрокредит157Национальный клиринговый центр128Российский кредит119ВБРР1110Сургутнефтегазбанк10Лидеры по средствам частных лиц, млн руб.1Сбербанк27092422ВТБ241941993Банк Москвы1186164Райффайзенбанк996205Газпромбанк874456Уралсиб703377Росбанк681388Альфа-банк640509Возрождение5050910Урса-банк38352Лидеры по кредитам частным лицам, млн руб.1Сбербанк10725642ВТБ241793593Русский стандарт1300664Росбанк1039895Банк Москвы772456Уралсиб734887Райффайзенбанк700978Россельхозбанк646849Урса-банк6418910ХКФБ55495Лидеры по средствам предприятий, млн руб.1Сбербанк11914472ВТБ6121993Газпромбанк4069954Юникредитбанк (ММБ)2243325Альфа-банк2111516Росбанк2013017Промсвязьбанк1595528Банк Москвы1432499Россельхозбанк13726310Уралсиб126457Лидеры по кредитам предприятиям, млн руб.1 Сбербанк 31032542 ВТБ 8648303 Газпромбанк 4453624 Альфа-банк 3379085 Банк Москвы 2725996 Россельхозбанк 2436807 Юникредитбанк (ММБ) 2300158 Райффайзенбанк 2190799 Промсвязьбанк 19678310 Уралсиб 161233Методика рейтинга банков журнала «финанс.»Рейтинг банков составляется на основе балансов кредитных организаций (форма 101). В качестве основного ранжирующего показателя рассматриваются работающие активы (РА). Они включают следующие составляющие: наличные средства, средства на корсчете в ЦБ, средства на счете ММВБ, драгоценные металлы и камни, корреспондентские счета «ностро», выданные межбанковские кредиты и просроченная задолженность по ним, ценные бумаги, а также кредиты предприятиям, организациям и частным лицам.
Используя показатель РА, «Ф.» рассматривает наиболее важные статьи активов, приносящие банку доход. Все абсолютные показатели рейтинга округлены с точностью до 1 млн рублей по математическим правилам. Например, если число меньше 0,5 млн рублей, оно округлено до нуля. Аналогично округлены все относительные показатели (динамика, структура активов и пассивов). В структуре активов сумма долей может быть меньше 100%, так как корсчет в ЦБ методикой отнесен к работающим активам, но в показатель высоколиквидных активов он не входит.
Собственный капитал является одной из составляющих надежности банка, характеризует его способность отвечать по обязательствам. «Ф.», определяет собственный капитал как сумму уставного капитала, эмиссионного дохода, прочих фондов, прибыли (за вычетом расходов и величины распределенной прибыли) и резервов. Субординированные кредиты при расчете капитала не учитываются. В силу этого, а также других деталей, указанный собственный капитал зачастую ниже, чем объявляют сами банки.