Рубрика: Статьи

АРХИВ ЖУРНАЛА
Архив журнала Выбери!byОчередная попытка правительства и бизнеса прийти к консенсусу по проблеме налогового администрирования не увенчалась успехом. На конференции, организованной РСПП, министр финансов Алексей Кудрин заявил, что подготовленный правительством проект поправок в первую часть НК делает более четкими правила налогообложения. Он также выразил мнение, что «честного ухода от налогов быть не может», а компаниям не стоит даже искать лазейки в законодательстве. НАЛОГИ. Очередная попытка правительства и бизнеса прийти к консенсусу по проблеме налогового администрирования не увенчалась успехом. На конференции, организованной РСПП, министр финансов Алексей Кудрин заявил, что подготовленный правительством проект поправок в первую часть НК делает более четкими правила налогообложения. Он также выразил мнение, что «честного ухода от налогов быть не может», а компаниям не стоит даже искать лазейки в законодательстве.
Эти слова, произнесенные на следующий день после оглашения приговора Михаилу Ходорковскому, бизнес воспринял без энтузиазма. Многие из присутствовавших задумались о том, насколько используемые сегодня схемы минимизации налогов могут походить на эти самые лазейки. Министр финансов также отметил, что проблемы кроются не только в налоговой системе: «Остаются нерешенными другие серьезные проблемы налогового климата, связанные с коррупцией, административными барьерами, слабой работой правоохранительной и судебной систем».
Предприниматели же ищут новые пути для пресечения «налогового терроризма». Заявление чиновников о согласовании с предпринимателями поправок по налоговому администрированию не помешало ведущим профсообществам предпринимателей направить президенту страны обращение с критикой предложений Минфина. И с трибуны, и в кулуарах чаще всего высказывался тезис о косметических поправках, разработанных правительством. Спустя несколько недель после четкого указания президента о необходимости ограничить произвол налоговиков в Минфине смогли так «проработать» закон, что реальной пользы от него практически никто из предпринимателей не видит.
Такие действия, похоже, возмутили даже начальника экспертного управления президента Аркадия Дворковича, который напомнил представителям Минфина о необходимости исключить из практики налоговых служб выполнение различных планов по сбору налогов. А заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров заявил, что проблема не столько в самих поправках, сколько в их практическом применении налоговыми органами. Он также пообещал, что депутаты не примут внесенные правительством поправки до тех пор, пока совместно с бизнес-сообществом не доработают их: «Мы сможем отсечь от того, что предложил Минфин, все лишнее, и это будет неплохой закон, который позволит восстановить доверие в стране».
РЕПЛИКАСЕРГЕЙ ШАТАЛОВ, заместитель министра финансов:- Встреча представителей бизнеса и правительственных чиновников на конференции, организованной Российским союзом промышленников и предпринимателей,-это очередной шаг к диалогу, к сближению сторон в решении важных вопросов по налоговой реформе и администрированию. Это еще одна возможность обменяться мнениями, взглядами и найти пути к взаимопониманию. Ранее согласительная комиссия, в которую входили представители как Минфина, так и предпринимательских объединений (РСПП, «Деловая Россия», «ОПОРА России»), в течение длительного времени совместно обсуждала и работала над проектом ФЗ «О внесении изменений в первую часть НК», касающегося совершенствования налогового администрирования в части обеспечения защищенности налогоплательщика от неправомерных действий налоговиков. По многим вопросам принятие решений согласовывалось сторонами очень тяжело. Больше всего претензий к налоговым органам у предпринимателей было по регулированию повторных проверок-мы выбрали ту конструкцию, которая удовлетворила в целом всех: министр финансов будет принимать окончательное решение по их проведению в отношении крупнейших налогоплательщиков. В целом, на мой взгляд, мы нашли компромисс по большинству вопросов и в конце концов приняли согласованный вариант.

В США всё чаще покупают оружие в кредит
В США всё чаще покупают оружие в кредитВ США всё чаще покупают оружие в кредитКредит, как известно, в наши дни можно взять практически на любые нужды. Существуют нецелевые программы, в рамках которых представители банка не будут требовать предоставления документов, подтверждающих цель использования средств, но обычно сумма, которая выдаётся в рамках таких программ, невелика, поэтому многие обращаются за целевыми кредитами.Порой клиенты берут деньги у банков на самые неожиданные цели. К примеру, в США в последнее время очень популярным стала процедура оформления в кредит… оружия.Началось всё с того, что один из знаменитых интернет-сайтов, ведущих торговлю оружием, объявил о том, что можно оформить экспресс кредит онлайн на приобретение оружия, причём оформление занимает всего пару минут, а товар доходит до покупателя в течение двух недель. Клиентов у этого магазина просто огромное количество, и все они удовлетворены качеством сервиса.Клиенты рассказывают, что у многих из них финансовое положение не слишком хорошее, а защититься от возможных катаклизмов очень хочется. Благодаря гибкой системе платежей, можно приобретать огромное количество оружия, причём платежи совсем небольшие и растянуты надолго.Клиенты отмечают, что продавцы оружия часто предоставляют куда более интересные и выгодные условия, чем даже продавцы бытовой техники в супермаркете, переплаты нет совсем. Конечно же, требуются документы для оформления кредита.При этом кредиторы очень лояльно относятся к клиентам, приобретающим оружие. Почему так происходит?Эксперты поясняют, что всё очень просто. Дело в том, что покупатели оружия, как правило, являются сторонниками Республиканской партии, а значит, социальными льготами для безработных они не пользуются. Оружие требуется им для самообороны и защиты имущества.Вследствие, никто не желает просрочить платежи, единственное, что требуется клиентам – это растянуть платежи на некоторое время, поскольку американское оружие высокого качества стоит очень дорого.Продавцы рассказывают, что уже в первый день продаж было оформлено огромное количество кредитов. Люди выражают удовлетворение такими программами, они уделяют больше внимания дизайну оружия, а также техническим характеристикам.При этом крупные банки почти никогда таких кредитов не дают, поскольку опасаются проблем с представителями демократической партии и государственными инспекторами.

МВФ признал долг Украины перед РФ в $3 млрд официальным
МВФ признал долг Украины перед РФ в $3 млрд официальным17.12.2015 / 09:45 Совет директоров Международного валютного фонда признал трехмиллиардную задолженность Украины перед РФ официальным. Указанное решение начало действовать шестнадцатого декабря, при этом оно его приняли в единогласном режиме.По единогласному решению Совета директоров Фонда, задолженность Украины перед Российской Федерацией величиной в три миллиарда долларов признали все-таки официально. Решение начало действовать по завершению рабочего дня в столице Соединенных Штатов, возражений по данному вопросу не было.Надо сказать, что до этого МВФ были утверждены новые правила, отменяющие запрет на кредитование государств с просроченным суверенным долгом. В этом случае фонд имеет право продолжить финансирование Украины независимо от того, погасит ли Украина задолженность перед РФ в назначенный соглашением срок 21 декабря нынешнего года.До этого Владимир Путин сделал заявление, что РФ готова реструктурировать задолженность Украины на лучших условиях, предложив Киеву делать выплаты по 1 миллиарду долларов в течение 3-х лет, на это Арсений Яценюк сказал, что никаких других условий по выплате долга РФ не будет, лишь те, которые согласовали с другими киевскими кредиторами. Яценюк сообщил, что переводить 3 миллиарда долларов Украина не будет.

Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия, организации и его методы: на примере сети розничной торговли
Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия, организации и его методы: на примере сети розничной торговлиСовременные условия хозяйствования делают необходимой трансформацию методов управления торговыми сетями. Рост информационных потоков, усложнения информационной инфраструктуры (ИИ) все более аналитический характер управленческой деятельности торговых предприятий обуславливает применение инновационных методов и технологий экономического анализа деятельности предприятия, возможное при использовании информационных технологий.Одним из общепринятых в мировой практике подходов к решению данной проблемы является модификация существующих и разработка новых методов и моделей экономического анализа, позволяющие получать более точные оценки результатов хозяйствования, выявлять оптимальные решения для достижения наибольшего экономического эффекта. При этом экономический анализ финансово-хозяйственный деятельности организации (предприятия) следует осуществлять в рамках систем поддержки принятия решений (СШТР).Накопленный к настоящему времени опыт применения СППР в процессах принятия различных хозяйственных решений показал, что в целом общий подход не является идеальным. Поэтому необходимо разработать такой подход к проведению аналитических исследований, который позволит повысить обоснованность решений в условиях постоянного увеличения объема данных в компании по управлению финансово-хозяйственной деятельностью организации.Целью данной работы является обобщение и адаптация опыта построения интеллектуального анализа данных с применением интегрированного и модифицированного АВС-XYZ-метода для совершенствования ИИ и повышения на этой основе эффективности деятельности сети розничных магазинов.В современных экономических условиях, когда продукты и услуги все явственней становятся товаром, все большее число компаний соревнуется при помощи аналитики. В корпоративной информационной системе (КИС) простое накопление информации не приносит ожидаемого результата, вследствие чего вопросы стратегического развития компании остаются открытыми.Решить эти проблемы и призваны системы Business Melligence (ВГ), реализующие идеи модифицированного ABC-XYZ-метода в существующем КИС.Для полного анализа деятельности фирмы необходимо сконцентрироваться на наиболее значимых фактах, представленных предельно емко и интуитивно понятных управленческому звену. Система BI призвана объеди-нить и согласовать данные из всех имеющихся источников, чтобы руководители компаний, менеджеры и аналитики могли решать стратегические вопросы оптимизации бизнеса. Она порождает итерационный процесс бизнес-пользователя, включающий доступ к данным и их анализ, и тем самым проявление интуиции, формирование заключений, нахождение взаимосвязей, чтобы эффективно изменять предгфиятие в положительную сторону. Именно это обеспечивает переход на качественно новый уровень управления с полноценной отдачей от использования информационных технологий.Впервые термин «business inteffigence» был введен в обращение аналитиками Gartner в конце 1980-х годов как пользователецентрический процесс, который включает доступ и исследование информации, ее анализ, выработку интуиции и понимания, ведущих к улучшенному и неформальному принятию решений. Позже, в 1996 г. появилось уточнение «инструменты для анализа данных, построения отчетов и запросов могут помочь бизнес-пользователям преодолеть море дан-ньгх для того, чтобы синтезировать из них значимую информацию, — сегодня эти инструменты в совокупности попадают в категорию, называемую бизнес-интеллект (Business Intelligence))). Существует более обобщенное определение: Business Intelligence это общий термин для всего спектра технологий, позволяющих использовать накопленные объемы данных с максимальной пользой для обоснованного принятия решений на всех уровнях.Сегодня Business mtelligence это не только отчетность, аналитика и доставка информации, но и такие компоненты архитектуры, как сбор данных, их интеграция, управление качеством данных. Разнообразие определений данного термина свидетельствует о том, что рассматриваемая категория динамична в своем развитии и находится на пути собственного становления.Таким образом, BI определяет: процесс превращения данных в информацию и знания о бизнесе для поддержки принятия улучшенных и неформальных решений; информационные технологии (методы и средства) сбора данных, консолидации информации и обеспечения доступа бизнес-пользователей к знаниям; знания о бизнесе, добытые в результате углубленного анализа детальных данных и консолидированной информации.Развитые системы интеллектуальной обработки данных имеют сложную архитектуру, которая охватывает как В1-инструменты, так и платформы хранилищ данных. В основе каждой BI-системы лежит бизнес-модель организации, которая описывает бизнес-процессы, основные сущности и ограничения. Разработчики данных систем, как правило, выделяют двух- либо трехуровневую архитектуру. Двухуровневая архитектура предполагает выделение компонентов доставки В1-ин-формации и компоненты В1-технологии.Трехуровневая архитектура включает в себя хранилище данных, аналитический сервер и клиентский уровень. При работе данных систем BI данные из разных источников извлекаются, приводятся к единому виду, согласовываются между собой и интегрируются в корпоративном хранилище, после чего переводятся в понятную конечному пользователю форму. В процессе внедрения обязательно учитывается специфика компании, чтобы в итоге можно было получить объективную картину ее деятельности.За перевод информации в бизнес-термины отвечает модель метаданных системы. Слой метаданных устанавливает связь между логическими понятиями, использующимися в экономике («прибыль», «рентабельность», «маржа», «объем продаж» и т.п.) и конкретными данными в физических таблицах хранилища. Таким образом, аналитик работает с понятными ему терминами, не углубляясь в технические подробности.Производственная или операционная отчетность для массовой рассылки в первую очередь служит для массовой рассылки слож-ноорганизованных отчетов, таких, как отчеты по заказчикам. В то время как отчетность и специализированные средства запросов отвечают на вопросы типа «Что произошло?», «Когда и где это произошло?», средства аналитической обработки в режиме реального времени (OLAP) используются для ответа на вопрос: «Почему это произошло?», а также для выполнения анализа по сценарию «Что, если…?».Рабочие места систем Business Intelligence предоставляют конечному пользователю реальные условия самообслуживания. Несмотря на то, что большинство систем Business Intelligence стремятся соответствовать запросам пользователей в плане самообслуживания, они все же накладывают много ограничений, таких, как фиксированные модели данных, невозможность добавления новых параметров в процессе работы, ограниченный доступ к производственным данным.Средства управляемого поиска в Business Intelligence поддерживают анализ и оперативные нерегламентированные запросы. Средства OLAP, оперативные запросы и отчетность прекрасно работают, если запрос сформулирован точно; но могут возникнуть трудности, когда пользователь не знает точно, какая информация ему понадобится и как сформулировать наилучшим образом запросы для сбора необходимой информации. В таких случаях лучше, если торговый представитель может ввести несколько ключевых слов для поиска подходящих параметров для данного клиента в базе данных, затем использовать графический интерфейс для углубленного просмотра информации.Таким образом, подобные системы обеспечивают бизнес существенными преимуществами: возможность прогноза развития компании; глубокий анализ рынков и потребностей клиентов; свободу представления отчетов, их наглядность; возможность своевременной реакции на изменение состояния рынка; оказание персонализированных услуг клиентам.Аналитические возможности технологий OLAP повышают пользу информации, позволяя организации более эффективно ее использовать. Однако несмотря на все преимущества OLAP-анализа он не позволяет проводить глубокую аналитическую работу, направленную на выявление скрытых закономерностей среди анализируемых показателей. Поэтому необходимо использовать интеллектуальный анализа данных с применением интегрированного и модифицированного ABC-XYZ-анализа для определения значимости и коли-чества узлов каждого уровня дерева. Это позволит определить категорийному менеджеру уровни приоритетов в управлении категориями, а также динамику их движения.
Рассмотрим применение ABC-XYZ-анали-за для сети розничных магазинов ООО «НТС».Из матрицы следует, что товары, попавшие в группу CcZz, характеризуются неизменно низкой важностью и неизменно низкой стабильностью, при этом группа представлена 31 номенклатурной позицией: товары под кодами 53, 60, 62, 65-67, 81, 82, 84, 85, 87-90, 95, 97-101, 103, 105, 107-111,113-117, в то время как в других группах их число не превышает 12. Все это свидетельствует о несбалансированном ассортименте.Товары, находящиеся в группе CcZz, вносят малый вклад в товарооборот и имеют значительные колебания в продажах. Необходимо тщательно их проанализировать перед тем, как принять решение о выводе из ассортимента. Возможно, это товары, впервые введенные в оборот, следовательно, они требуют постоянного мониторинга продаж и построения при помощи сводных диаграмм графиков, отражающих их динамику.Если это товары, давно пребывающие в ассортиментной матрице, то именно их необходимо выводить из ассортимента магазина. Такие товары привозятся в основном под заказ и не должны занимать складских помещений их следует выставлять в торговом зале.Результаты матрицы свидетельствуют, что в анализируемом периоде уменьшилась величина выручки по всем представленным группам. Об этом свидетельствуют как снижение величины выручки от реализации, так и отсутствие наименований товаров в матрице по столбцам Ab, Ac, Bb, Вс, которые характеризуются положительной тенденцией увеличения доли более прибыльных товаров.Необходимо обратить внимание на товары групп АаХх, ВаХх, АаХу они обеспечивают основной оборот магазина, и для потребителей важно обеспечение их наличия. Катего-рийный менеджер может прогнозировать продажи товаров данной группы, необходимо предусмотреть также резервного поставщика. Страховой запас по некоторым товарам может быть невысоким. Однако к минимальному запасу необходимо добавить 10 % для устранения последствий колебания спроса, в частности, для товаров, относящихся к подгруппе Ху, Yx. Вешгчину товарооборота по подгруппам AaZy, BaZx, AaZz, BaZy, BaZz невозможно спрогнозировать колебания спроса довольно значительны. По ним молено предусмотреть резервных поставщиков, главное требование к которым состоит в оперативности поставки.В отношении данного товара необходим постоянный контроль за их остатками, что повышает требования к квалификации специалиста. Товар под кодом 21 в группе СаХх пользуется неизменно устойчивым спросом. Однако если доля в обороте снизилась с уровня высокой важности до самой низкой, то необходимо более детально проанализировать причины перехода в данную группу и перевести: его в категорию Вс.Анализ ABC-XYZ будет корректен при условии, если остатки по товару не были равны нулю, так как это является основной причиной высоких колебаний величины продаж. Поэтому рекомендуется перед проведением анализа по показателю выручка проанализировать наличие остатков в анализируемом периоде. Созданный инструментарий в ООО «НТС» позволяет провести данного рода анализ.Хотелось бы отметить, что при работе с группой CcZz категорийному менеджеру (прежде чем принять решение о выводе товаров из ассортимента) необходимо проанализировать товары по следующим критериям.Во-первых, является ли марка имиджевой. Если да, то удаление не всегда оправданно. Часто имиджевые марки служат индикатором хорошего ассортимента магазина с точки зрения покупателя.Во-вторых, входит ли марка в корзину наиболее привлекательных покупателей.Чтобы ответить на этот вопрос, нужно проводить анализ структуры чеков, стоимость покупок которых превышает средний показатель по магазину. Необходимо также проверить на наличие аналогичной марки из групп «А» и «В», схожей по свойствам и цене. И последнее надо определить долю товара в прибыли. Проводится ABC-XYZ-анализ по товарообороту и по прибыли (учет двух факторов). Для упрощения вместо прибыли возможен анализ по величине торговой наценки. Менее прибыльные ПОЗИЦИИ сокращаются в первую очередь. Одним из недостатков внедренной системы, как упоминалось ранее, считается отсутствие данных по этому показателю.Всё сказанное позволяет сделать вывод о том, что применение предложенного интегрированного модифицированного АВС-XYZ-подхода, а также его углубление с использованием методов классификации от-дельных видов продукции Data Mining позволят выделить приоритеты в их управлении на основе применения разработанной матрицы управления. Это, в свою очередь, поможет составить ассортиментные матршгы, наи-более полно отвечающие требованиям потребителей.Внедрение современных информационных технологий зачастую связано со значительными инвестициями и, соответственно, с необходимостью обоснования их эффективности. С другой стороны, чтобы планировать ИТ-бюджет на основе реальных коммерческих показателей, надо четко видеть основные статьи расходов и факторы, которые их формируют.Для определения стоимостной оценки издержек на создание и использование разработки будет использована методика совокупной стоимости владения. Совокупная стоимость владения (ССВ) это модель, помогающая понять и оценить прямые и косвенные затраты, связанные с владением и использованием компонентов информационных технологий в течение их жизненного цикла. Подсчет ССВ будет осуществляться с разделением затрат по годам на 5 лет (время жизни системы) и оценкой дисконтированных затрат с учетом рисков.Прогнозируемый экономический эффект (результат) будет достигнут по следующим факторам: высвобождение средств за счет снижения остатков продукции на складах; прирост прибыли за счёт увеличения объемов продаж; прирост денежных средств за счет применения грамотной политики скидок и маркетинговых акций; увеличение прибыли за счет вывода убыточных товаров; высвобождение денежных средств за счет сокращения трудоемких аналитических работ и затрат на их проведение и создания консолидированной отчетности; высвобождение средств за счет оптимизации кредиторской задолженности.Проведенные расчеты позволяют сделать вывод о том, что инвестиции во внедрение системы интеллектуального анализа данных на ООО «НТС» окупятся за 7,5 месяцев, и предприятие начнет получать прибыль. Внедрение системы позволит предприятию снизить затраты на выполнение трудоемких аналитических работ и создание консолидированной отчетности, а также оптимизировать кредиторскую задолженность, что увеличит сроки использования денежных средств.Увеличение прибыли от реализации товаров будет обеспечено за счет снижения остатков продукции на складах, вывода убыточных товаров, применения эффективных маркетинговых компаний и правил выкладки. Управленческий персонал сможет принимать грамотные, основанные на обширных статистических данных управленческие решения.Концепция инструментального обеспечения комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности организации заключается в совместном использовании традиционных и инновационных методов. Отличительной особенностью инновационных методов многомерного и интеллектуального анализа является возможность агрегирования и детализации экономических показателей. Она позволяет более точно оценить экономическую ситуацию организации, выявить тенденции и неявные закономерности развития хозяйственных процессов, повысить обоснованность управленческих решений, выработать наиболее правильные рекомендации для категорийного менеджера по управлению товарными категориями, а также разработать эффективную стратегию по каждой из них.Применение матричного метода анализа экономических объектов, суть которого заключается в сочетании модифицированного ABC-XYZ-метода, а также его углубление с использованием методов классификации отдельных видов продукции Data Mining. Метод позволяет выделить приоритеты в управлении на основе применения разработанной матрицы управления. Использование данного инструментария позволит составить ассортиментные матрицы, наиболее полно отвечающие требованиям потребителей.Использование инструментария внедренной системы в сети розничных магазинов позволит получить такие экономические эффекты, как высвобождение средств за счет снижения остатков продукции на складах, прирост прибыли за счёт увеличения объемов продаж; прирост денежных средств за счет применения грамотной политики скидок и маркетинговых акций, увеличение прибыли за счет вывода убыточных товаров, высвобождение денежных средств за счет сокращения трудоемких аналитических работ и затрат на их проведение и создание консолидагрованной отчетности, высвобождение средств за счет опттгмизации кредиторской задолженности.Таким образом, на примере данный статьи вы можете убедиться в чрезвычайной важности проведения экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия.

Энергетики потратятся на оценку
Энергетики потратятся на оценкуДля оценки активов энергетического холдинга аккредитованы 42 оценочные компании. Все оценщики будут действовать в соответствии с методологией по оценке активов РАО «ЕЭС России», которая разрабатывается Deloitte & Touche. Эта компания выиграла год назад соответствующий тендер, проводившийся комитетом по оценке при совете директоров РАО «ЕЭС России».
Как заявил Анатолий Чубайс, оценочные компании будут привлекаться при создании новых субъектов рынка электроэнергии в ходе укрупнения действующих субъектов рынка, в ходе обмена акциями и в ходе осуществления сделок, связанных с отчуждением активов. Например, в ближайшие 1,5-2 года РАО «ЕЭС России» осуществит крупномасштабные преобразования по консолидации активов в ОАО «Системный оператор — ЦДУ ЕЭС». При создании этой диспетчерской структуры в ближайший год будет осуществляться переход от аренды 72 региональных диспетчерских управлений к их выкупу, и в каждом случае будет производиться оценка.
Еще более масштабная работа по интеграции произойдет в сетевом хозяйстве. Для создания единой национальной электрической сети нужно будет в каждой из энергосистем России выделить существующие линии электропередач напряжением 110 кВт и выше, а также подстанции соответствующего напряжения. Все эти активы необходимо будет оценить в ходе их консолидации на нескольких этапах преобразования в Федеральную сетевую компанию. Кроме того, при создании десяти оптово-генерирующих компаний (ОГК) каждому акционеру РАО «ЕЭС России» будет предложено право пропорционального обмена акций РАО «ЕЭС России» на долю в ОГК. А для определения коэффициента обмена необходимо будет произвести оценку.
Методологические вопросы в сфере электроэнергетики очень серьезные, и далеко не на все из них есть ответы. Как говорит Анатолий Чубайс, у РАО «ЕЭС России» разные виды бизнеса, и их специфика должна быть учтена в методологии оценки. При этом, как считает председатель правления холдинга, в сетевом бизнесе при наличии постоянного тарифа будет проще проводить оценку, хотя сам тариф до сегодняшнего дня полностью не проработан методологически и нормативно. По этому вопросу до сих пор идут споры, но, по мнению Анатолия Чубайса, с появлением тарифов в сетевом секторе ситуация для оценщиков станет более ясной.
Ситуация с генерирующими активами еще более сложна, потому что именно в этом секторе будет формироваться рынок и конкуренция. Достаточно сложно принять решение по оценке бизнеса, не имея серьезного исторического периода с фиксацией уровня цен. Поэтому-то РАО «ЕЭС России» и проводило тендер на право разработки методологии оценки энергетических активов. Работа над этим документом продолжается. Как сообщил журналу Выбери.by секретарь комитета по оценке при совете директоров РАО «ЕЭС России» Сергей Павленко, окончание разработки методологии привязано к срокам утверждения правительством плана действий по реформе электроэнергетической отрасли. По его словам, пока в тексте методологии еще есть некоторые недоработанные моменты, поскольку Deloitte & Touche больше ориентируется на развитые рынки, что несколько контрастирует с российской действительностью.
Помимо методологии будет создана очень подробная, полномасштабная модель рынка электроэнергии. Это будет уже пятое поколение моделей рынка, создаваемых РАО «ЕЭС России». На основании этой модели будут формироваться оценки ценовых параметров рынков. А дальше уже на основе этих оценок, с одной стороны, и методологии, которую разработает Deloitte & Touche, — с другой, сделают инструмент для формирования самих оценок бизнеса, которым и будут руководствоваться оценщики.

Какие обязанности поручителя по кредиту — Кредиты — Финансы — Каталог статей — Мировые деньги
Какие обязанности поручителя по кредиту — Кредиты — Финансы — Каталог статейКакие обязанности поручителя по кредитуЧаще всего все начинается с неожиданного прихода родственника или друга, который радостно сообщает вам о согласии банка предоставить ему кредит при наличии поручителя. Далее он посылает в вашу сторону взгляд мольбы и перечисляет все что необходимо, для удовлетворения чего требуется материальное подкрепление: это может быть как приобретение автомобиля, так и операция. Нормальный человек бросает все дела для посещения банка с целью подписания договора о поручительстве. Но, большинство людей, даже не подозревает, какую ответственность они на себя берут. Прежде всего, вы должны изучить правовую сторону перед тем, как приступить к подписанию договора, тогда вы определитесь с последствиями в случае, если кредит будет не оплачен. Ведь по договору поручитель выступает в качестве созаемщика, а не свидетеля, свидетельствующего об оформлении займа. Поручительство введено в практику для того, чтобы защитить банковские учреждения от невыполнения заемщиками условий договора. Поручитель соглашается взять на себя ответственность за выполнение заемщиком условий договора. Соответственно, при невыполнении условий заемщиком, поручитель также отвечает за это, как и сам должник.

Многоликое предложение
Многоликое предложениеСтандартный пакет услуг для частных лиц включает в себя два вида операций — с открытием счета в банке и без его открытия. Так, чтобы воспользоваться инвестиционными продуктами (вкладами, общими фондами банковского управления, доверительным управлением), кредитами, расчетно-кассовым обслуживанием, интернет-банкингом или стать владельцем пластиковой карты, клиенту придется открыть счет. При валютно-обменных операциях, денежных переводах, использовании сейфовых ячеек и дорожных чеков этого делать не нужно.
По оценкам экспертов, наиболее востребованной банковской услугой являются вклады — ими пользуется 50-60% частных клиентов кредитных организаций. Далее идут валютно-обменные операции — около 20%. На переводы приходится 10%, а оставшиеся 10% — на все остальные услуги, включая кредиты. Однако подобное процентное деление очень условно: в частности, вести статистику по операциям без открытия счета довольно сложно. Кроме того, от банка к банку соотношение тех или иных услуг меняется в зависимости от приоритетных направлений бизнеса кредитного института.
Инвестиции. Большая часть размещенных на депозитах денег частных клиентов (около 70%) хранится в госбанках, которые приносят меньшую доходность, чем коммерческие кредитные организации, — не более 9,5% годовых в рублях против 12,5%. Однако даже депозит коммерческого банка, как правило, оказывается убыточным, так как его доходность «съедает» инфляция (см. «Ф.» № 1). Так, например, в январе она составила 2,6%, в феврале — 1,2, а в марте — 0,9%. Если разделить максимальную доходность в 12,5% годовых на 12 месяцев, получится чуть больше 1%. Выходит, что в незначительном плюсе (0,1%) вкладчики оказались только в марте.
Альтернативу вкладам составляют общие фонды банковского управления (ОФБУ, см. «Ф.» № 10): управляющая компания, в роли которой выступает банк, аккумулирует средства разных инвесторов и размещает их на рынке — в частности, вкладывает в ценные бумаги и драгметаллы. Главный плюс услуги заключается в высокой доходности. Так, если фонд ведет рискованную политику, его пайщики могут получить 80% годовых в рублях и даже больше. Однако при неблагоприятном стечении обстоятельств (например, при падении акций либо неумелом управлении) ОФБУ приносят существенные убытки — так, в январе у некоторых фондов они составили 17%, хотя в феврале все фонды сработали с прибылью.
Еще один способ размещения средств — доверительное управление (ДУ). От ОФБУ оно отличается индивидуальным подходом: фонд одинаковым образом размещает деньги сразу нескольких клиентов, тогда как при ДУ банк учитывает интересы каждого из них и создает индивидуальные инвестиционные портфели. Доверительным управлением кредитные организации, как правило, занимаются в рамках private-банкинга — продукта для vip-клиентов (см. «Ф.» № 41, 2004). Минимальная сумма, позволяющая воспользоваться этой услугой, обычно составляет $100 тыс.
Помимо ДУ private-банкинг включает в себя все стандартные виды банковских продуктов и предполагает обслуживание персональным менеджером, который доступен 24 часа в сутки. Кроме того, состоятельному клиенту предоставляют и дополнительные (небанковские) услуги — к примеру, поиск, оценку и приобретение предметов искусства и последующее хранение раритетов. Некоторые банки подбирают коллекционные вина.
Ссуды. Кредитные продукты для частных лиц подразделяются на разные категории. Ссуды могут быть целевыми (на приобретение конкретного товара) и нецелевыми (клиент может тратить деньги на что угодно). Кроме того, займы делятся на экспресс-ссуды, которые выдаются за один час, и обычные, на предоставление которых уходит несколько дней.
Экспресс-кредитование, как правило, бывает только целевым. Ссуды выдаются на покупку бытовой техники, мебели или автомобилей. Основное преимущество заключается в том, что оформление договора занимает минимум времени и происходит не в банке, а в магазине или автосалоне, при этом из документов заемщику необходимо предъявить лишь паспорт и еще один документ, удостоверяющий личность (например, водительское удостоверение). Главный недостаток — дороговизна услуги. К процентным ставкам (16-29% годовых в рублях) практически каждый банк прибавляет дополнительные ежемесячные комиссии (0,3-2% от суммы первоначальной задолженности). В результате итоговая процентная ставка может достигать 66% годовых в рублях (см. «Ф.» № 48-49, 2004). Так что пользоваться экспресс-кредитами имеет смысл лишь тогда, когда вы ограничены во времени и товар вам нужен прямо сейчас.
Если же время терпит, то можно обратиться к другим кредитам. Например, DVD-плеер или холодильник можно приобрести, получив нецелевой заем (так называемые кредиты на неотложные нужды — КНН). При этом банк не будет интересоваться, как и где вы потратите полученные деньги.
Кредиты на неотложные нужды обходятся дешевле, чем экспресс-ссуды. Ставки по КНН варьируются от 13 до 26% годовых в рублях, ежемесячные комиссии обычно отсутствуют. Правда, во многих банках придется заплатить единовременный взнос — в среднем 2% от суммы. Однако условия получения нецелевых ссуд более жесткие: как правило, требуются подтверждение доходов (зачастую они должны быть «белыми»), поручители или залог имущества. Кроме того, сумма, которую может получить заемщик, зависит от размера его дохода.
По прогнозам самих банкиров, экспресс-ссуды и нецелевые кредиты в скором времени заменят револьверные кредитные карты, как это уже произошло на Западе. Главным преимуществом ссуды, полученной с помощью кредитки, является ее возобновляемость — получив карту один раз, вы можете пользоваться кредитом (погашать прежний и получать новый) в течение всего срока ее действия. Причем кредитный пластик сочетает в себе быстроту экспресс-ссуд (очередной кредит предоставляется непосредственно в момент оплаты) и широкий выбор товаров и услуг нецелевых займов.
При покупке автомобиля можно воспользоваться как КНН, так и специализированными автопрограммами (но не экспресс-автокредитами), ставки по которым не превышают 21% годовых в рублях, а некоторые банки вообще не берут проценты при условии, что половину стоимости машины клиент внесет из собственных средств. Ставка по экспресс-ссудам может быть ниже, но, как сообщалось выше, за счет дополнительных комиссий кредит обходится значительно дороже. Нецелевые кредиты здесь не всегда уместны: сумма, которую можно получить при КНН, редко превышает $10 тыс., на которые не купишь даже дешевую новую иномарку. К тому же далеко не все банки предоставляют долгосрочные ссуды на неотложные нужды, тогда как автокредит можно взять на 3-5 лет.
При ипотеке нужно ориентироваться только на специальные программы, поскольку требуемая сумма и срок никак «не впишутся» в рамки нецелевой ссуды. Ставки по ипотечным кредитам составляют от 15% годовых в рублях, максимально возможный срок — 27 лет.
Электронные расчеты. Простейшая услуга, которую предоставляет клиентам каждый банк, — расчетно-кассовое обслуживание. Прежде чем открывать счет в кредитной организации, поинтересуйтесь, есть ли у нее услуга интернет-банкинга (ИБ), которую предлагают далеко не все кредитные институты.
Главное удобство ИБ заключается в том, что он позволяет получать банковские услуги без личного посещения офисов кредитного учреждения — достаточно иметь компьютер, подключенный к интернету. С его помощью можно круглосуточно и без выходных узнавать информацию о состоянии своих счетов и совершать с ними активные операции. Например, переводить средства на счета в других банках, конвертировать их в разные валюты.
С помощью ИБ удобно делать платежи в пользу сторонних компаний — в частности, оплачивать услуги ЖКХ, стационарный и мобильный телефоны, спутниковое и кабельное телевидение, интернет. Однако для того, чтобы сделать подобный платеж, подключаться к ИБ не обязательно: аналогичные операции доступны с помощью пластиковой карты через банкомат (АТМ). Правда, большинство АТМ позволяет перевести деньги только сотовым операторам, теле- и интернет-провайдерам, и всего несколько кредитных организаций научили свои банкоматы принимать платежи за коммунальные услуги.
С недавнего времени в интернете начали появляться специализированные сайты, которые позволяют с помощью международных пластиковых карт любых банков заплатить как за мобильный и интернет, так и за квартиру (см. «Ф.» № 7). Для этого владелец пластика должен зарегистрироваться на сайте, а при совершении операции вводить свое имя и фамилию, номер карты и дату окончания срока ее действия.
Однако при оплате коммунальных услуг и городского телефона через интернет или АТМ есть определенные риски. Дело в том, что в этом случае вы не получите стандартной квитанции, подтверждающей проведение операции, а между тем в спорных ситуациях для коммунальщиков только она является доказательством совершения платежа. По идее, можно получить справку, заверенную подписью сотрудника, в офисе банка — однако в ряде случаев это довольно сложно. Так что если ваш платеж не дойдет до адресата, доказать, что вы действительно его сделали, будет проблематично.
Бессчетные операции. Одна из самых распространенных услуг, не требующих открытия счета, — обмен валюты. Узнать, в каком банке выгоднее поменять деньги, можно лишь проанализировав разные предложения покупки-продажи. Но если вы уже имеете несколько счетов (рублевый и валютный) в какой-либо кредитной организации, то поменять наличные рубли на доллары выгоднее следующим образом. Вы приходите в банк, кладете на рублевый счет необходимую сумму, даете указание о конвертации, после чего деньги перечисляют на валютный счет по внутреннему курсу (он выгоднее, чем курс в обменном пункте того же кредитного института). Когда действовал налог на покупку валюты, подобным образом поступали многие обменные пункты.
Другой популярной услугой, доступной без открытия счета, являются денежные переводы (см. «Ф.» № 43, 2004). При отправке денег из одной точки России в другую либо в страну ближнего зарубежья лучше воспользоваться услугами отечественных систем — операция обойдется в среднем в два раза дешевле, скорость перевода составит от 5 минут до суток. Что касается переводов в дальнее зарубежье, то российские системы из-за неразвитой инфрастуктуры (сети пунктов приема-отправки денег) пока не могут составить конкуренцию международным.
Еще одна услуга, которую можно получить без открытия счета, — аренда сейфовых ячеек. Чтобы положить вещь или деньги на хранение, достаточно прийти в отделение банка, в котором расположено хранилище, и заключить договор. Из документов потребуются только паспорт и две фотографии — одну из них наклеят на пропуск в хранилище, вторая вместе с паспортными данными заносится в картотеку банка. Хранить в ячейке можно все что угодно, кроме запрещенных предметов типа взрывчатки или наркотиков. Впрочем, банк не имеет права контролировать, что именно клиент положил в сейф, так что верит ему на слово.
Наличные в сейфах хранить невыгодно — их целесообразнее разместить во вклады или другие инвестиционные продукты, приносящие доход. С другой стороны, если кредитная организация обанкротится, то больше всего шансов вернуть свои деньги имеют как раз те клиенты, которые держали их в ячейке, ведь банк не может ими пользоваться по своему усмотрению.
Дорожные чеки, которые предлагают приобрести многие банки, также не требуют открытия счета. Прежде всего они нужны путешественникам, которые не хотят возить с собой наличные. В отличие от пластиковой карты чек гораздо проще восстановить при утере (за 24 часа), причем сделать это можно и за границей (пластик — только в своем банке). Однако инфраструктура по приему карт в мире развита намного лучше и многие частные лица отдают предпочтение пластику, тем более что в рамках борьбы с мошенничеством банки разрабатывают дополнительные услуги. Так, все больше кредитных организаций предлагает своим клиентам подключиться к sms-банкингу, после чего они смогут получать на мобильный сообщения обо всех операциях, совершенных по карточному счету, и узнавать остаток средств.

Что дарить жене на выписку из роддома
Что дарить жене на выписку из роддомаЧто подарить на выписку из роддома подруге или родственницеЧаще всего дарят деньги, но разве это интересно? Хотелось бы, чтобы подарок запомнился навсегда и радовал молодую мамочку своей оригинальностью. Сегодня мы расскажем о самых необычных подарках, которые понравятся новоиспеченной маме:Торт из памперсов. Да-да, вы все правильно прочитали! Вы можете сделать его своими руками, такой презент пригодится не только подруге, но и ее малышу. Используйте для его изготовления памперсы, полотенца и приятные мелочи для ребенка.Фотоальбом для малыша. Наверняка мамочке захочется запечатлеть каждый миг жизни ребенка и фотографировать все прекрасные моменты. Фотоальбом, украшенные интересными элементами, с красочными надписями станет отличным подарком.Ванночка для новорожденного. Малыша придется часто купать, и делать это нужно не в обычной ванне, а в специальной, детской. Сейчас в продаже есть множество моделей разных цветов и форм.Радионяня неплохой презент для мамочки, благодаря этому прибору она сможет следить за ребенком из любой комнаты квартиры или дома. Конечно, подарок не из дешевых, но если у вас есть возможность, купите его.Подарочный сертификат в магазин. Многие магазины с товарами для деток и мам предлагают покупателям приобрести подарочный сертификат на определенную сумму. Благодаря ему ваша подружка сможет выбрать то, что ей нравится и купить это.Конверт для новорожденного или полотенце. Это практичный подарок, который точно не будет пылиться в углу. Выберите вещи с оригинальными рисунками из натуральных материалов.Мобиль для новорожденного. Малыш будет часто кричать, и чтобы его успокоить, вашей подружке не помешает мобиль, который размещается над кроваткой. В магазинах есть как самые простые модели, так и варианты с музыкой, разноцветными лампочками.Одежда для ребенка. Конечно, вы можете не угадать с расцветкой или размером, но тем не менее, пару бодиков подарить не мешало бы.Увлажнитель воздуха. Для того чтобы малыш не болел и отлично себя чувствовал, необходимо создать подходящую атмосферу в помещении. Именно от влажности зависит иммунитет ребенка, слишком сухой воздух спровоцирует появление многих болезней. Благодаря увлажнителю воздуха новорожденный и мамочка будут всегда здоровы и счастливы.Красивый светильник. Увы, но в первые месяцы придется частенько сидеть возле ребенка даже в ночное время. Для того чтобы не включать яркий свет, подарите молодым родителям красивый ночник-светильник, который подойдет под оформление интерьера.Украшение. Большинство дарят то, что пригодится малышу. Ну а как же мама? Ее ведь тоже нужно порадовать чем-нибудь приятным! Подарите ей красивый кулон или серьги, это может быть как хорошая бижутерия, так и золото или серебро.Как видите, существует множество вариантов и теперь вы точно знаете, что подарить на выписку из роддома подруге. Надеемся, вам понравилась наша статья и она обязательно вам пригодится!Женский интернет-журнал Delafe.ru — все о материнстве
Источник:

delafe.ru
Категория:

Налоги

Кредит на образование или диплом превыше всего
Кредит на образование или диплом превыше всегоОпубликовано Август 18, 2016 Образование одна из самых главных задач, которые обязан выполнить в свое жизни каждый человек. Но проблема в том, что сегодня получить высшее образование не так просто. Поступит в ВУЗ на бесплатное обучение это возможность не для каждого. Что делать тем, что не смог набрать нужный бал и пройти на бюджет? Обучение в институте очень важно, но вот денег на его оплату просто нет. В таком случае за свою учебу можно заплатить, используя целевой кредит.Кредит на образование сегодня предоставляют молодым людям пять лучших банков России. Как говорят о своей системе кредитования сами банкиры это самый выгодный способ получить свой диплом. Дело в том, что современные разработки такого целевого кредита на образование идут постоянно и можно наблюдать определенные выгодные предложения. Также влияет и тот факт, что спрос на подобное кредитование еще не сильно пользуется большим спросом у будущих студентов. Банки стараются любыми возможностями, силами и предложениями привлечь интерес к данному кредитному продукту, соответственно предлагаю все более выгодные условия его погашения.Как рассказали управители банков, образовательные кредиты в России еще не пользуются большим спросом. Граждане пока еще совсем мало осведомлены о данном предложении и немного опасаются такой формы оплаты за свое обучение в ВУЗах. Но, не смотря ни на что, сегодня есть пять основных банков, которые помогают взять кредит на учёбу.В перечень этих банков вошли:1. Сбербанк,2. Росинтербанк,3. Почта банк,4. Прио-Внешторгбанк,5. Интерпрогрессбанк. Уже есть специальные работы, которые были проверены по всем этим банкам для определения самого выгодного по своим заявленным ставкам кредита. Наиболее дешёвый кредит, который можно оформить дл своего дальнейшего обучения предлагает 7,62% годовых. Что касается суммы денег, то можно запросить любое количество, но при условии возврата всей суммы в течение пятнадцати лет с момента ее получения. Это для многих прекрасный выход из ситуации, ведь именно хорошее образование может стать началом карьерного роста. Если вам нужен поддон для душа, то рекомендуем посетить специализированный интернет магазин. В нем представлен большой выбор продукции по привлекательно низким ценам.

Бюджет на следующий год может стать однолетним
Бюджет на следующий год может стать однолетним29.08.2016 / 14:18 Бюджет Российской Федерации на две тысячи семнадцатый год, как стало известно, может стать однолетним. Об этом пишут российские средства массовой информации.Федеральные источники со своей стороны отмечают, что в будущем году свести бюджет с дефицитом в 3,2 процента от внутреннего валового продукта окажется невозможно. Помимо этого, в ходе планирования бюджета нужно учитывать пока ещё не принятые решения по налогам и пенсионной системе. Сообщается, что очень трудно рассчитывать бюджет на трёхлетний период. В скором времени в стране пройдут парламентские выборы, по этой причине неизвестно, какие именно решения примут по доходам и расходам. При этом один из информированных источников, в следующем году доходы могут оказаться ниже прошлого года. Специалисты связывают с тем, что власти приняли решение заморозить затраты на отметке в 15,787 триллионов рублей, плюс уменьшить незащищённые статьи бюджета на двести пятьдесят миллиардов рублей, это пять процентов.В Министерстве финансов такую информацию пока что полностью опровергают. В частности, представители ведомства отметили, что в настоящее время вся официальная документация ориентирована на трёхлетний период.