Что такое кассовые операции
Что такое кассовые операцииКассовые операции – это действия, включающие в себя перемещение любых денежных средств, как на территории предприятия, так и за его пределами.Кассовые операции у ИПКассовые операции должны включать в себя такие действия, которые связаны с хранением, приёмом и выдачей наличности. По закону, все юридические лица обязаны хранить свои средства в банке, а платежи должны осуществляться, только используя безналичный расчёт. Некоторые суммы, которые нужно выплачивать работникам, как заработную плату, можно хранить в кассе.Однако наличие кассы на предприятие возможно только в том случае, когда соблюдаются все основные правила и законы. А при наличие кассы на предприятии может осуществляться расчёт наличности и различных операций.Нормативно правовое регулирование кассовых операцийКассовые операции, а точнее их проведение, строго урегулировано в Положении Центробанка от 12 октября 2011 года.Раньше вести учёт всех кассовых операций было не обязательно, но с начала 2012 года эта процедура стала требование законодательства для всех предпринимателей, использующих кассу.Документация кассовых операцийЕсли объяснять более понятным языком, то кассовые операции – это все перемещения денежных средств, осуществляющихся с помощью наличных денег. Основные кассовые операции можно найти в следующих документах:Кассовая книга.Ордера прихода.Ордера расхода.Журнал кассовых операций.Расчётно-платежная ведомость.Каждый бланк документ должен быть заполнен строго по образцу, так как изменения в форму заполнения вносятся часто, нужно постоянно сверяться с действующими нормами по заполнению. Все документы должны быть понятны для чтения, не важно, написаны ли они вручную или напечатаны. На документе должна стоять подпись лица, которого выбрал руководитель предприятия и главный бухгалтер.Работать с кассой и осуществлять все кассовые операции должен специальный работник. Обычно, это кассир. Но бывает, что на его место ставят старшего бухгалтера или другое лицо, которое знает это дело. С работником, управляющим кассой, необходимо подписывать договор о материальной ответственности.Виды и суть кассовых операцийКассовые операции делятся на два вида, приходные и расходные.Если рассматривать саму суть кассовых операций, то можно увидеть всё, что к ним относится:Выдача и приём средств из кассы.Хранение всех ценностей и наличности предприятия в кассе.Оприходование средств в кассу.Порядок использование всей полученной наличности.Соблюдение все правил, касающихся сроков сдачи наличных денег в банк.Приходное и расходное кассовое числоКассовыми операциями, как это уже было сказано, являются все перемещения денежных средств предприятия. Нужно уделить особое внимание оформлению всех кассовых документов и операций. На всех ордерах необходимо ставить штамп и дату.Приходные кассовые операцииК приходным кассовым операциям относятся те, которые приносят в кассу предприятия наличные средства. Данные операции оформляются с помощью ПКО. Данный ордер может быть выписан только в одном экземпляре. Ордер должен содержать информацию о проведённой операции.Квитанция ПКО выписывается сразу, как только средства поступают в кассу, эта же квитанция выписывается в журнале расходных документов. Далее эта квитанция предаётся тому лицу, которое предоставила ордер, сам ордер остаётся в кассе.Расходные кассовые операцииК расходным операциям относятся те, которые изымают средства из кассы. Например, выплаты рабочим, или в банк. Такие операцию оформляются РКО (расходный кассовый ордер). Этот ордер оформляется также как и ПКО. К расходному кассовому ордеру должны прилагаться различные документы. В некоторых случаях подобные документы могут заменить собой расходный ордер. Подпись руководителя на ордере не обязательна, если такая подпись уже стоит на сопроводительных документах.Журнал кассовых операцийЖурнал кассовых операций должен быть оформлен бухгалтером и сдан в кассу. В этом журнале необходимо регистрировать расходный и приходный кассовые ордера и все, прилежащие к ним, документы. Расходно-кассовый ордер на заменяющие документы выписывается только тогда, когда были выданы все платежи.Кассовые операции в иностранной валютеВ том случае, когда предприятие ведёт работу с иностранцами, и иностранной валютой, в том числе, кассир должен уточнять сумму, которую ему предоставили, в российских рублях. Весь порядок проведения операций с иностранными валютами полностью утверждён Центральным банком.Вся документация, связанная с наличными средствами, должна вестись только в рублях.Регламент кассовых операцийПорядок ведения всех кассовых операций включает в себя не только действия, связанные с обучением кассира и с ведением необходимых документов. Согласно закону Центробанка, ключ от кассы должен иметь только кассир и главный предприниматель. Посторонним лицам вход в кассу запрещён. Руководитель предприятия может принять меры по улучшению безопасности кассы. Положение Центробанка от 12.10.2011 года. Номер положения – 373.Также, главный предприниматель самостоятельно прописывает все лимиты денежных средств, проведение всех кассовых проверок и так далее (извещать банк об этом совсем необязательно). Что касается превышения лимита хранящихся денежных средств – то это можно допускать, сроком, не превышающим три дня. Все средства, которые поступили в кассу, необходимо передать банку не позже, чем через неделю.Автоматизация кассовых операцийКаждый кассир понимает, что его жизнь была бы гораздо проще, если бы не заполнение огромного количества документаций. Лучшим решением для предпринимателя являются автоматизированные программы, которые автоматизируют весь процесс заполнения декларации.Пример программы, которая занимается автоматизаций кассовых операций – 1С бухгалтерия.Анализ кассовых операцийАнализ всех кассовых операций позволит предпринимателю увидеть все места, откуда поступает основное количество средств, а также, куда они уходят. Благодаря такому анализу, предприниматель может делать выводы и улучшать бизнес.
Источник:
ipgid.ru
Категория:
Налоги Похожие статьи:Операции и проводки в 1С БухгалтерииХозяйственные операции и отражение в бухучетеОперации с картой БеларусбанкаУслуги, не облагаемые НДСОперации без НДС